上月未收到發(fā)票做暫估成本入賬，本月成本部分發(fā)票收到且已支付，在做分錄時(shí)應(yīng)怎么分錄？

郭老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

2022-06-21 16:24

你好，當(dāng)時(shí)暫估的分錄怎么做的

小稻草人追問

2022-06-21 16:26

你好，如圖，錄入:
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款/勞務(wù)費(fèi)

郭老師解答

2022-06-21 16:29

借應(yīng)付賬款，借其他業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)
借其他業(yè)務(wù)成本貸銀行存款

小稻草人追問

2022-06-21 16:36

你好，不是很明白，
第一個(gè)是：借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) （收到發(fā)票部分）
第二個(gè)是：借：其他業(yè)務(wù)成本貸：銀行存款（收到發(fā)票，且支付部分）

以上，是這樣錄入么？

郭老師解答

2022-06-21 16:39

你好，第一個(gè)分錄其他業(yè)務(wù)成本應(yīng)該是負(fù)數(shù)。

小稻草人追問

2022-06-21 16:45

明白，第一個(gè)分錄借貸都是負(fù)數(shù)，這樣就是可以的對么
第一個(gè)是：借：其他業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) （負(fù)數(shù)金額是收到發(fā)票部分）

郭老師解答

2022-06-21 16:51

好對的是的是這么做的。

小稻草人追問

2022-06-21 16:53

明白啦，謝謝您

郭老師解答

2022-06-21 16:54

不用客氣，工作愉快

你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

2019-10-11 11:57:50

同學(xué)，你好一般是貨物到了，發(fā)票未到

2022-04-18 10:33:19

這個(gè)發(fā)票是放在1月憑證里裝訂

2025-03-20 10:45:32

你好，請問服務(wù)費(fèi)返點(diǎn)的發(fā)票是開給誰？保險(xiǎn)公司還是銀行？還是不需要開票？

2025-03-18 17:36:29

這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤。匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實(shí)際發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計(jì)提的成本費(fèi)用。通過“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)整2024年的利潤，因?yàn)檫@部分費(fèi)用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時(shí)借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會(huì)增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補(bǔ)記成本費(fèi)用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時(shí)借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。這會(huì)減少2024年的利潤。匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補(bǔ)記成本費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會(huì)影響2025年的利潤。

2025-01-14 15:28:28

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