Lucky girl 追問

2022-06-22 10:43

不開發票可以嗎

郭老師 解答

2022-06-22 10:44

可以的，消費了再開發票也可以的。

Lucky girl 追問

2022-06-22 10:45

那請問，應收應付款項怎么平賬？

郭老師 解答

2022-06-22 10:46

你好，你們單位主營是什么的？不在你單位消費嗎？

Lucky girl 追問

2022-06-22 10:58

主營是代銷售單用途商業預付卡，不在我們單位消費的

郭老師 解答

2022-06-22 11:05

那你們單位需要開發票的，這個是你單位的收入。

郭老師 解答

2022-06-22 11:06

借銀行存款貸，主營業務收入，應交稅費，
借主營業務成本貸，銀行存款。

Lucky girl 追問

2022-06-22 13:51

單用途商業預付卡，售卡方因發行或者銷售單用途卡并辦理相關資金收付結算業務取得的手續費、結算費、服務費、管理費等收入，應按照現行規定繳納增值稅。不是這個才算收入嗎？

郭老師 解答

2022-06-22 13:58

對的是的，是這么做的。

Lucky girl 追問

2022-06-22 14:02

單用途卡發卡企業或者售卡企業（以下統稱“售卡方”）銷售單用途卡，或者接受單用途卡持卡人充值取得的預收資
金，不繳納增值稅。售卡方可按照本公告第九條的規定，向購卡人、充值人開具增值稅普通發票，不得開具增值稅專用發票。那請問向購卡人、充值人開具增值稅普通發票時，開什么稅率？

郭老師 解答

2022-06-22 14:06

開不征稅的預付卡不征稅

Lucky girl 追問

2022-06-22 14:22

一般納稅人也是選免稅率嗎？

郭老師 解答

2022-06-22 14:25

你好，選擇不征稅的這個稅率。

Lucky girl 追問

2022-06-22 14:46

那做賬的時候取得的款項，以及轉出去銷售方的款項，賬務怎么做？

郭老師 解答

2022-06-22 14:47

收到錢借銀行存款貸預收賬款已轉出去，借預收賬款貸銀行存款差額的那一部分做到收入，主營業務收入6%的代理服務。

Lucky girl 追問

2022-06-22 14:52

已轉出去，借預收賬款-**公司，貸銀行存款？收到錢的公司和轉出去的公司是不一樣的，那二級科目不一樣？

郭老師 解答

2022-06-22 14:54

好，這個沒有關系的，可以對沖的。