優雅的柚子 追問

2022-06-30 09:58

那計提不做嗎？

郭老師 解答

2022-06-30 09:59

對的是的，不做計提的擬題的話，不就沒有體現預繳。

優雅的柚子 追問

2022-06-30 10:03

那就是六月份在根據銀行流水做，五月份現在所屬期不做？我沒有理解，是嗎

郭老師 解答

2022-06-30 10:04

你好，這個是幾月份交納的。

優雅的柚子 追問

2022-06-30 10:15

五月份所屬期開的票，六月份去預繳五月份的開票稅額

郭老師 解答

2022-06-30 10:18

六月份做支付的，如果所屬期寫的是五月份的話，可以抵扣五月份的所得稅

優雅的柚子 追問

2022-06-30 10:23

但是沒有抵扣，就是都是留抵稅額。那我五月份賬要做計提嗎？還是說不做，六月份支出在做預繳稅款分錄？

郭老師 解答

2022-06-30 10:24

你不需要抵扣的不用計提，說明你們單位多繳了稅款，多繳了稅款，不就是借方有余額，應交稅費？

郭老師 解答

2022-06-30 10:24

六月份直接做預繳稅款就可以的。

郭老師 解答

2022-06-30 10:24

你的企業所得稅都是按季度來申報的，你記提的話也應該在六月底計提
五月份不考慮