請(qǐng)問老師，匯算清繳的時(shí)候，去年有個(gè)暫估10萬的成本發(fā)票沒有回來，以后票也不會(huì)回來，今年匯算時(shí)候調(diào)增了10萬，請(qǐng)問，去年暫估的分錄，需要怎么處理？當(dāng)時(shí)是借：庫存貸：暫估-應(yīng)付，后來直接結(jié)轉(zhuǎn)，老師幫忙給個(gè)具體的分錄

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-07-06 16:55

借應(yīng)付賬款貸庫存商品，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤

vivian 追問

2022-07-06 21:24

不能把當(dāng)時(shí)做的分錄沖紅嗎？老師的做法，我的應(yīng)付暫估還掛著呢，還是我理解錯(cuò)誤

郭老師解答

2022-07-06 21:25

借應(yīng)付帳款暫估貸庫存商品
這個(gè)就是紅沖的

vivian 追問

2022-07-07 16:37

也就是最后實(shí)際是落在貸方利潤分配-未分配利潤上面了，是這樣操作就可以了吧，不需要有其他的操作了，然后繳納企業(yè)所得稅，正常的計(jì)提和繳納，老師的之前的我都理解，唯一其中有個(gè)問題，企業(yè)所得稅我已經(jīng)補(bǔ)了，那么落在今年的未分配利潤上面，那不是重復(fù)納稅了？

郭老師解答

2022-07-07 16:42

是
未分配利潤不重復(fù)的，因?yàn)槟氵@個(gè)并沒有帶利潤表里面

vivian 追問

2022-07-07 16:44

老師指導(dǎo)的很詳細(xì)，非常感謝，還是不大明白，我在慢慢消化下，主要是基礎(chǔ)太差了……