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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-07-10 16:32

同學，你好
還有納稅輔導期的

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相關(guān)問題討論
你好 有這個經(jīng)營范圍才可以
2022-03-01 17:12:22
是的，你的理解很對
2020-06-23 07:23:40
同學，你好 舉個例子 計算應(yīng)納增值稅 應(yīng)納增值稅 = 不含稅銷售收入 × 稅負率 （例如：含稅收入100萬元，稅負率3%，則不含稅收入≈88.5萬元，應(yīng)納稅額≈2.66萬元） 推導可抵扣進項稅額 進項稅額 = 銷項稅額 - 應(yīng)納增值稅 （銷項稅額 = 88.5萬 × 13% ≈ 11.5萬元 → 進項稅額 ≈ 11.5 - 2.66 = 8.84萬元） 倒算含稅采購成本 采購成本 = 進項稅額 ÷ 稅率 × (1 %2B 稅率) （8.84萬 ÷ 13% × 1.13 ≈ 76.8萬元）
2026-05-11 10:23:01
同學，你好 手工做調(diào)整分錄，不寫數(shù)量
2026-03-23 11:17:00
在面試中回答這個問題，可結(jié)合企業(yè)會計準則和實操判斷維度，分層次表述，既體現(xiàn)專業(yè)性又貼合工作場景： 1.?遵循會計準則核心原則 按照《企業(yè)會計準則第14號——收入》，判斷收入確認需滿足五步法模型的核心要求：一是識別與客戶訂立的合同；二是識別合同中的單項履約義務(wù)；三是確定交易價格；四是將交易價格分攤至各單項履約義務(wù)；五是履行履約義務(wù)時確認收入，其中關(guān)鍵是判斷控制權(quán)是否轉(zhuǎn)移（商品類看所有權(quán)主要風險報酬轉(zhuǎn)移、法定權(quán)屬變更等；服務(wù)類看服務(wù)完成進度）。 2.?結(jié)合實操輔助判斷依據(jù) 實操中還需核對三個關(guān)鍵條件：一是經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，比如客戶信用狀況良好、回款有保障；二是收入金額能夠可靠計量，合同金額明確且無重大可變對價爭議；三是相關(guān)成本能夠可靠歸集，對應(yīng)履約的成本可準確核算，滿足這幾點才能最終確認收入。 3.?補充特殊業(yè)務(wù)的考量 對于特殊業(yè)務(wù)（如分期收款、勞務(wù)外包、出口貿(mào)易等），還需結(jié)合業(yè)務(wù)實質(zhì)判斷，比如出口業(yè)務(wù)要結(jié)合報關(guān)單、提單等單證確認控制權(quán)轉(zhuǎn)移時點，分期收款業(yè)務(wù)需考量融資成分對交易價格的影響。 ?
2026-01-20 18:53:40
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