zhihuiziz 追問

2022-07-11 21:22

就是把庫存商品的金額和進項稅的金額都加在借方管理費用了嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-07-11 21:23

對的，一起加過去了的

zhihuiziz 追問

2022-07-11 21:23

老師我這里庫存金額有16萬，進項還剩下5026元，這樣我的進項金額這么少，是不是不匹配還要繳稅的呀？

zhihuiziz 追問

2022-07-11 21:27

還有我是不是可以做一點視同銷售，把進項低調減掉呢？

陳詩晗老師 解答

2022-07-11 21:36

進轉出，是16萬×增值稅率

zhihuiziz 追問

2022-07-11 21:44

啊，16萬*13%=20800銷項稅，我賬面上還有5026元，本月需要繳稅15774元嗎？

zhihuiziz 追問

2022-07-11 21:46

老師，我如果做開到期無償贈送給鄰居朋友了呢？這個賬務怎么處理，進項和銷項分別要怎么算，賬務怎么做？

陳詩晗老師 解答

2022-07-11 21:56

這種就是視同銷售繳納增值稅
進項不轉出，正常抵扣

zhihuiziz 追問

2022-07-11 22:06

老師這個化妝品都要過期了，無償送人，還要按照正常賣*13%銷項稅嗎？還是可以算處理價格視同銷售賣掉啊再繳稅呢？

陳詩晗老師 解答

2022-07-11 22:12

對的，這里不變的哈，也需要視同銷售

zhihuiziz 追問

2022-07-11 22:21

老師你就幫按照我們目前這個16萬多的庫存和5020進項稅，報廢處理會計分錄和視同銷售的分錄給寫一下好吧

zhihuiziz 追問

2022-07-11 22:24

金額是多少，稅怎么算，會計科目借貸都怎么寫，幫忙寫一份吧，謝謝

陳詩晗老師 解答

2022-07-11 22:26

借，銷售費用等
貸，庫存商品
應交稅費，增值稅，視同銷售

zhihuiziz 追問

2022-07-11 22:36

老師，視同銷售。借，銷售費用     500

                                        貸，主營業務收入   442.47

                                                貸應交稅費---應交增值稅--銷項稅57.53

                         借，主營業務成本     6000

                                 貸，庫存商品       6000          
老師我這樣寫，是對的嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-07-11 22:42

你這樣處理也可以的

zhihuiziz 追問

2022-07-11 22:45

老師我這個屬于正規處理科目嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-07-11 22:47

你這里處理可以
就是會計你按稅法的處理做了分錄
就不用申報表調整了

zhihuiziz 追問

2022-07-11 22:47

還有一部分我寫出：借：營業外支出60000萬    貸，庫存商品，可以嗎？ （ 進項稅和銷售稅我都不寫)

陳詩晗老師 解答

2022-07-11 22:56

你這里就沒有視同銷售或進轉出
稅法通不過

zhihuiziz 追問

2022-07-11 22:59

那如果我：就按照  這個分錄寫，就當是便宜賣了，庫存成本大于實際銷售收入幾倍金額，稅法可以通過嗎 ？        貸，主營業務收入   442.47

                                                貸應交稅費---應交增值稅--銷項稅57.53

                         借，主營業務成本     6000

                                 貸，庫存商品       6000

zhihuiziz 追問

2022-07-11 23:03

實際上我就沒有收到錢， 1、  借方：銷售費用    /管理費用         500 

                                                貸，主營業務收入   442.47

                                                貸應交稅費---應交增值稅--銷項稅57.53

                    2、     借，主營業務成本     60000

                                 貸，庫存商品       60000       

            老師這樣可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-07-11 23:10

可以的，沒問題，這樣子處理。收入小于成本，這個是正常的，因為你本身就是虧損。