老師您好,我們是銷售方,去年5月份銷售貨物并開具增值稅專用發票,客戶已抵扣,6月份客戶退回部分商品截至2022年1月之前我們都沒有處理這個退貨商品(因為后面這家沒有再發貨,并且客戶已結清了含退貨的貨款),今年1月份我們公司以出售廢品的形式全部出售了客戶退回來的退貨商品,也就是說公司無庫存,想問下老師,如果開紅字發票,誰來開,后面因為開了紅字發票發生的業務,賬務處理又是怎么做,問題有點多,麻煩老師細心解答,謝謝

唐
于2022-07-14 16:41 發布 ??792次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2022-07-14 16:51
你好,紅字發票方然是我們開具的
借主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅
貸銀行存款
借庫存商品
貸主營業務成本
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您好
B. 納稅人填寫《紅字增值稅專用發票信息表》是為了向稅務機關申請開具紅字增值稅專用發票
2022-05-28 15:51:32
請查看學堂視頻http://www.job5191.cn/course/course_67.html 第十一節的內容就是講解開具紅字發票的。希望對您能有幫助。
2022-03-04 22:34:19
紅字發票和負數發票都是增值稅專用發票,其區別在于紅字發票和負數發票的開具方式和目的不同。
紅字發票主要用于企業銷售貨物或提供勞務時,因開票有誤、銷貨退回、服務中止、銷售折讓等情形而需要開具負數的增值稅專用發票,即沖減原銷項金額。紅字發票的開具需要經過稅務機關的批準,并且只能用于沖減原銷項金額,不能用于抵扣其他稅款。
負數發票則是由企業自行開具的,用于抵扣之前已經申報但未繳納的稅款。負數發票的開具需要經過企業的申請和稅務機關的批準,并且只能用于抵扣之前已經申報但未繳納的稅款,不能用于沖減原銷項金額。
因此,紅字發票和負數發票的主要區別在于開具的目的和方式不同。紅字發票主要用于沖減原銷項金額,而負數發票則主要用于抵扣之前已經申報但未繳納的稅款。
2023-11-17 18:51:46
你好!先發票管理-紅字信息表申請,填寫紅字信息表,上傳成功,然后發票管理-開具紅字發票,就可以了。
2019-01-16 16:47:53
可以的,可以這么做的。
2022-03-24 13:21:54
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