陽光 追問

2022-07-18 13:09

不是啊 是下游建筑公司是簡易計稅 我們是中間方我們是個商貿公司，從上游買了13%的材料專票（但是專票備注過項目名稱），下游簡易計稅，可是我們中間方能不能抵扣上游的專票？

是不是我們也不可以抵扣？因為我們材料發票備注過項目名稱，下游簡易計稅是不是我們也不能抵扣

郭老師 解答

2022-07-18 13:11

你好，你們買來是銷售出去，你是一般計稅的話，對應的成本可以抵扣的。

郭老師 解答

2022-07-18 13:12

你是一般納稅人，你是13%的稅率嗎？

郭老師 解答

2022-07-18 13:12

發票備注的是什么項目的？

陽光 追問

2022-07-18 13:37

我們是一般納稅人 是商貿公司 發票備注＊*項目（簡易計稅） ，是不是下游建筑公司簡易計稅不可以抵扣 我們中間商貿公司也不可以抵扣

郭老師 解答

2022-07-18 13:44

你是一般計稅可以抵扣
但是她備注的這和項目名稱多余

陽光 追問

2022-07-18 13:49

我們主要是公司要求分項目核算 一一對應 所以備注了 就是我們商貿這可以抵扣，我們要開普票給建筑公司嗎？他們是簡易計稅

郭老師 解答

2022-07-18 13:50

好，只要你是一般計稅的就可以抵扣，但是備注的這個項目你們單位能用得上嗎？

陽光 追問

2022-07-18 13:59

這個項目的材料發票我們要供給建筑簡易計稅項目 要一一一對應

郭老師 解答

2022-07-18 14:08

可是你們應該備注給建筑公司，對方銷售給你們，不需要備注的。

郭老師 解答

2022-07-18 14:08

材料的不用備注，你們單位銷售給對方建筑公司需要你備注的時候，你在備注就可以的，你們單位是一般計稅的，你只要開13%的普通發票，你就可以抵扣這個進項，如果是其他的簡易計稅的就不可以抵扣，這個你自己判斷一下就可以。