微信用戶 追問

2022-07-20 17:02

老師我理解一下，您看對嗎，比如2020年的費用成本票在2021年匯算時沒有取得，那么在2020年提取的（或者暫估的）費用成本數就要調增，如果在2021年度取得了這些發票，那么這些發票的開具時間是2021年的，雖然是2021年開具的，但是還是可以把這些費用成本票在寫一張憑證入到2020年的憑證里，然后重新出具報表，把原來的報表按重新出具的報表進行更正，包括2020年度的所得稅匯算表也得更正，這些操作可以重復操作至2016年當年，即2016年當年的費用票和成本票如果在2017年至2021年取得，那么就可以入到2016年的憑證里，然后從2016年開始調表至2021年，是這個意思嗎？

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2022-07-20 17:07

麻煩老師仔細看一下我說的對不對，我再補充一下，就是2016年的費用成本票，最晚是在2021年取得，如果在2022年取得的話就不能在入到2016年的憑證里了是嗎？那么2016年發生的費用成本票的時候我是直接按實際發生的費用成本計數還是暫時估計入賬？如果是按實際發生的入賬，那么我在2021年取得的發票就要把這個發票貼到2016年記的那個憑證后面嗎？如果是專票呢，2016年那時候能做進項嗎？

meizi老師 解答

2022-07-20 17:10

你好；     2016年的發票 在 2017年 5月底之前沒有收到發票 先調整處理 ； 然后再2021年  如果能取得合理發票 ； 可以在所屬期內年報 去申請稅前扣除 ； 就是這樣的意思   

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2022-07-20 17:30

老師的意思是2021年所得稅年報稅前扣除就行了是嗎？

meizi老師 解答

2022-07-20 17:39

是的。 就可以稅前扣除的；  去所屬期內的申請稅前扣除即可   

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2022-07-20 18:27

所屬期到底是哪一年？是開發票的那一年還是2016年？

meizi老師 解答

2022-07-20 18:29

你好；  比如你2016年的費用 ；    你現在21年收到發票  可以 去2016年年報去申請   

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2022-07-20 18:31

2016年年報指的是年度所得稅匯算表嗎？  2016年報申請扣除以后，往后一直到2021年的季報包括年報都不用修改嗎

meizi老師 解答

2022-07-20 18:32

你好 。是的； 就是你企業所得稅年報 2016年的      ；到時修改了。   到時看稅務局要求了。期初變化了  就得挨著每年改哈