考拉小巫 追問

2022-08-01 15:24

小規模納稅人是不用繳納企業所得稅的吧？

鄒老師 解答

2022-08-01 15:25

你好，登記的類型是有限公司嗎？ 

考拉小巫 追問

2022-08-01 16:15

對呀，登記的是有限公司

鄒老師 解答

2022-08-01 16:15

你好，登記的是有限公司，如果有利潤，需要繳納所得稅
如果是虧損，就不需要繳納 

考拉小巫 追問

2022-08-01 16:52

那籌建期間沒有發票可以入賬嗎？繳納增值稅嗎？

鄒老師 解答

2022-08-01 16:54

你好，會計上沒有發票，是可以入賬的。
沒有發票入賬的支出，不涉及增值稅啊 

考拉小巫 追問

2022-08-01 16:56

那稅務上呢？會有什么涉稅風險嗎？

鄒老師 解答

2022-08-01 16:57

你好，稅務上，需要對無票支出做納稅調增應納稅所得額處理 

考拉小巫 追問

2022-08-01 16:59

就是要繳納企業所得稅的意思對嗎？
小規模納稅人是銷售額不達標的話，就不用納稅對嗎？銷售額標準是多少來的？

鄒老師 解答

2022-08-01 17:01

你好，稅務上，需要對無票支出做納稅調增應納稅所得額處理 
可能繳納所得稅，也可能虧損仍然不需要繳納所得稅
小規模納稅人，開具普通發票是免征增值稅的
銷售額標準：是任意連續12個月累計超過500萬，就會轉為一般納稅人 

考拉小巫 追問

2022-08-01 17:04

企業所得稅的稅率是多少？

鄒老師 解答

2022-08-01 17:05

你好，如果符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是2.5%，應納稅所得額在100萬到300萬之間是5%
如果不符合，是按25% 

考拉小巫 追問

2022-08-01 17:06

不需要繳納增值稅嗎？是有個標準的吧？比如我一個季度營業額達到多少，要怎么交稅的吧？

鄒老師 解答

2022-08-01 17:07

你好

小規模納稅人，開具普通發票是免征增值稅的
沒有季度多少金額的限制，只要不要變成一般納稅人就行了 

考拉小巫 追問

2022-08-01 17:07

小型微利企業條件的標準是什么呢？

鄒老師 解答

2022-08-01 17:08

年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元
需要三個條件同時滿足 

考拉小巫 追問

2022-08-01 17:08

意思就是小規模納稅人不需要繳納增值稅，不管開具多少金額的發票？只要不開專票，一律不納稅？

鄒老師 解答

2022-08-01 17:09

你好，只是不需要繳納增值稅而已。
小規模納稅人，開具普通發票是免征增值稅的

考拉小巫 追問

2022-08-01 17:10

那反正要不要購貨發票也沒關系對嗎？

鄒老師 解答

2022-08-01 17:12

你好，當然有關系。
有購進發票，可以抵扣所得稅
沒有購進發票，就需要做納稅調增處理了