向日葵 追問

2022-08-20 16:16

算計稅基礎為什么稅法的折舊年限算呢，第一問算的賬面價值和計稅基礎，計稅基礎就用的稅法規定的折舊年限

曉詩老師 解答

2022-08-20 16:19

計稅基礎不就是就是交稅的基數，不就得按照稅法規定的年限去算嗎？

向日葵 追問

2022-08-20 16:26

這個題老師給的答案不是按照稅法的算的，是用會計的折舊年限算的，仔細看。是用8000-200

曉詩老師 解答

2022-08-20 16:32

嗯嗯 ，計稅基礎處理錯了，應該是減去400，抱歉剛才沒仔細看

向日葵 追問

2022-08-20 16:38

到底按照哪個，剛才我問了另外一個老師，說答案沒問題，我都被這個問題困擾一個下午了，老師們回答也不一樣

曉詩老師 解答

2022-08-20 16:55

我的理解是這樣的 轉換之前的年末 計稅基礎=7600  賬面價值=7800  這個時候產生了200  轉換之前已經確認50遞延所得稅負債
轉換之后 賬面價值=8500   計稅基礎=7600  這個時候產生900的應納稅暫時性差異，之前確認了200的差異，這時候只確認剩下700的差異部分遞延就可以了。