紫蘇 追問

2022-09-02 14:30

你這問題，問的真搞笑，我都說了，我當月付款，次月發票才收到，那我肯定就是當月費用啊，只不過是次月才收到發票。

玲老師 解答

2022-09-02 14:35

因為考慮到權責發生制。就算沒有收到發票，就算沒有收到發票，這個月發生了也要計費用。。所以我問一下是哪個月的？

玲老師 解答

2022-09-02 14:35

如果是當月的費用沒有收到發票
也正常計費用
然后收到發票在紅沖按發票入賬。

紫蘇 追問

2022-09-02 14:40

那老師，你分析是對的，關鍵是我不知道怎么走會計分錄，可以寫一下嗎？

玲老師 解答

2022-09-02 14:44

你好 要是當期費用 這樣 
當月借管理費用等，貸銀行
后面收到發票 
借管理費用等負數 ，貸銀行負數 
借管理費用等，貸銀行  這樣就可以了  

紫蘇 追問

2022-09-02 14:55

老師，還有一種說法，你都沒有收到發票，為什么走費用？這樣不也不符合嗎？

玲老師 解答

2022-09-02 15:01

權責發生制當期。
權責發生制當期發生的費用當期就計入費用，可以理解為暫估。