實操學堂 追問

2022-09-08 15:40

我們用了電費，供電局開具的發(fā)票，但是發(fā)票的費用由其他公司承擔，但因為開的增值稅專用發(fā)票我們需要認證，再做轉(zhuǎn)出
我不知道這個會計分錄應該怎么寫

鄒老師 解答

2022-09-08 15:40

你好，你們在這個過程，是轉(zhuǎn)售電？ 

實操學堂 追問

2022-09-08 15:45

沒有轉(zhuǎn)售 其他公司用我們的發(fā)票入賬

鄒老師 解答

2022-09-08 15:46

你好，那就應當讓電力公司把發(fā)票開給其他公司，而不是開個你們公司啊 

實操學堂 追問

2022-09-08 15:50

我們承包給建筑公司的，只能以我們公司的名義開票，做一張分割單，電費由建筑公司承擔，建筑公司用我們的發(fā)票入賬

鄒老師 解答

2022-09-08 15:52

你好，那這個發(fā)票你們不需要認證，你們的賬務處理是
支付相應款項的時候，借：其他應收款，貸：銀行存款 
收到相應款項的時候，借：銀行存款，貸：其他應收款 

實操學堂 追問

2022-09-08 15:52

電費也是建筑公司付的，我收到電費增值稅發(fā)票就不知道怎么入賬了
進項稅我們要認證，但不能抵扣

鄒老師 解答

2022-09-08 15:53

你好，那這個發(fā)票你們不需要認證，你們的賬務處理是
支付相應款項的時候，借：其他應收款，貸：銀行存款 
收到相應款項的時候，借：銀行存款，貸：其他應收款 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

實操學堂 追問

2022-09-08 15:54

但是稅局要求收到進項稅發(fā)票要認證，但是不抵扣

鄒老師 解答

2022-09-08 15:55

你好，這個根本不需要認證啊，因為對于你們來說是往來款 

實操學堂 追問

2022-09-08 16:00

可以不抵扣勾選嗎

鄒老師 解答

2022-09-08 16:01

你好，這個發(fā)票，你們根本不需要做什么操作啊 

實操學堂 追問

2022-09-08 16:23

我們稅局的意思是讓我們勾選了再轉(zhuǎn)出，我就不知道我賬務上分錄要怎么寫了
借進項稅，貸進項稅轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2022-09-08 16:24

你好，勾選了再轉(zhuǎn)出，根據(jù)你的這個描述
那就是  先做正常的進項稅額分錄，然后再做進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄

實操學堂 追問

2022-09-08 16:28

我就是不曉得這個會計分錄應該咋寫

鄒老師 解答

2022-09-08 16:31

你好
借：其他應收款  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：銀行存款等科目
借：其他應收款，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

實操學堂 追問

2022-09-08 16:35

電費是建筑公司付的，我們沒有支付，也計入其他應收款嗎

鄒老師 解答

2022-09-08 16:37

你好，這個電費不是你們先支付，然后找對方收取嗎