郭老師 解答

2022-09-13 20:24

現在借應付職工薪酬工資貸其他應付款，個人負擔的社保
借其他應付款，社保借，管理費用負數

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-13 20:28

社保的費用發生期間為8月，員工在8月11日離職，由于8月的工資不夠扣除，是從7月的工資里扣的，這個會影響期間的費用嗎？

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-13 20:29

企業和個人負擔的要全部收回來，我們這邊單位承擔的是701.5，個人承擔的是338.52，合計1040.02全從7月的工資里扣了

郭老師 解答

2022-09-13 20:37

你好
影響的，你之前做了管理費用，社保的這一部分需要紅沖。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-13 20:47

假設：7月應發3000，8月繳納社保單位700，個人300，扣除后實發2000，可否這樣做賬：
7月賬務處理：借：管理費用--工資  3000 ，  貸：應付職工薪酬--工資3000，發放時：借：應付職工薪酬--工資3000，貸：銀行存款2000，其他應付/收款  1000    
8月賬務處理：借：其他應付/收款  1000   貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-09-13 20:55

可以的，可以這么做的。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-13 20:59

那其他應付/收款 要怎么確定該用那一個

郭老師 解答

2022-09-13 21:00

先發工資后，后，繳納社保的其他應付款相反地用其他應收款

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-14 11:12

那單位承擔的那部分在個稅申報的時候怎么申報呢，專項扣除只能扣除個人承擔的那部分，最終的實發會和賬務處理有差異

郭老師 解答

2022-09-14 11:15

只填寫申報給社保局的個人承擔的那一部分
就是社保基數乘以個人比例的。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-14 11:20

我的意思是如果應發是3000，按前面的分錄來寫是可以平的，但是交個稅的時候，應發3000，專項扣除300，那實發就會變成2700，這樣就會和賬務處理不一致

郭老師 解答

2022-09-14 11:29

你好，這個沒有關系的，可以的。

郭老師 解答

2022-09-14 11:29

就像個人負擔的水電費從工資里扣除，你實際發到手的也不一致。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-14 11:40

但是一般屬于個人扣款的都在應發前面扣了，不包含在應發里，不影響申報個稅時和工資表和賬務處理一不致的情況

郭老師 解答

2022-09-14 11:40

你好，這個是正常的差異，沒有關系的，他個人負擔的水電費相當于是這些你扣除，不應該支付給他。也就是你的工資表里面的應發工資減去個人負擔的社保、公積金，不等于實際發放的工資。