1、某一般納稅人企業(yè),稅率13%(小微企業(yè)): 采購商品不含稅價(jià)款 10000元,實(shí)際支付11300元 。 按不含稅價(jià)格15000元銷售,計(jì)算應(yīng)交增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅、企業(yè)所得稅 2、某小規(guī)模納稅人企業(yè)(小微企業(yè),增值稅未達(dá)起征點(diǎn)) 采購商品不含稅價(jià)款 10000元,實(shí)際支付11300元 。按不含稅價(jià)格15000元銷售,開具普通發(fā)票。 要求:計(jì)算應(yīng)交增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅、企業(yè)所得稅

炙熱的音響
于2022-09-15 20:21 發(fā)布 ??1308次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-09-15 20:28
你好
1、計(jì)算應(yīng)交增值稅=15000*13%—10000*13%
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費(fèi)附加=增值稅*3%
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%
印花稅=(10000+15000)*1.13*萬分之3
企業(yè)所得稅=(15000—10000—附加稅—印花稅)*所得稅稅率
2,增值稅免征,附加稅就免征了
印花稅=(10000+15000)*1.13*萬分之3
企業(yè)所得稅=(15000—10000—印花稅)*所得稅稅率
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你好
城建稅=(增值稅+消費(fèi)稅)*7%或5%
教育費(fèi)附加=(增值稅+消費(fèi)稅)*3%
地方教育費(fèi)附加=(增值稅+消費(fèi)稅)*2%
在這個(gè)基礎(chǔ)上減半征收就是了
2019-04-14 14:20:21
你好,是根據(jù)要繳納的增值稅為基數(shù),乘以附加稅的稅率在減半征收的
2022-03-04 15:21:48
按季度報(bào)稅的季度末的那個(gè)月計(jì)提就行。
2024-09-02 11:43:04
借:稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)(按照增值稅實(shí)繳為基數(shù))
2019-10-17 12:05:10
你好,月銷售額10萬,或者是季度銷售額30萬。
2022-04-12 09:11:57
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