莫玄君 追問

2022-09-26 11:33

3%這里是按照簡易征收嗎？

王雁鳴老師 解答

2022-09-26 11:34

同學你好，是的，按照簡易征收的。

莫玄君 追問

2022-09-26 11:35

那什么情況下，需要按照6%呢？ 然后，這部分勞務報酬，取得發票及相關扣稅憑證，是可以全額抵扣企業所得稅是吧？

王雁鳴老師 解答

2022-09-26 11:38

同學你好，如果境外是公司的話，需要按照6%，全額抵扣企業所得稅的。

莫玄君 追問

2022-09-26 11:40

謝謝 老師 如果是不是勞務費而是傭金呢？ 有什么不一樣呢？（看了下相關規定，有點分不大清楚）

王雁鳴老師 解答

2022-09-26 11:42

同學你好，我的理解，給境外個人支付勞務費和傭金是一樣的。你看的哪個規定？

莫玄君 追問

2022-09-26 11:47

財政部 國家稅務總局關于企業手續費及傭金支出稅前扣除政策的通知 財稅〔2009〕29號 這里有個規定，只能5%在稅前抵扣。

王雁鳴老師 解答

2022-09-26 11:50

同學你好，那就是說貴單位支付的金額，超過合同金額的5%了？

莫玄君 追問

2022-09-26 11:52

這部分還在商定，可能超過也可能不超，只是現在不是很清楚傭金和勞務費的區別，想分析下怎么選擇對于企業納稅有利。

王雁鳴老師 解答

2022-09-26 11:53

同學你好，哦，這樣的話，最好不超過合同金額的5%，按勞務費和傭金是一樣的。