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送心意

小鈴鐺老師

職稱： 中級會計師

2022-09-30 09:53

同學，您好！
1、本月應交增值稅=銷項稅額-進項稅額=50萬-100萬，留抵50萬。
您這個“應交稅費-應交增值稅貸方60萬”，要看明細科目的
2、應納稅所得額=100萬-10萬+20萬=110萬
應納企業所得稅=110萬*25%=27.5萬。
3、借：庫存商品/原材料     100萬
           應交稅費-應交增值稅（進項稅額）10萬
        貸：應付賬款     110萬
4、借：庫存商品/原材料   100萬
         貸：銀行存款    100萬

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相關問題討論
這個沒有什么區別，只是科目不同而已，一般都是用應交稅費應交增值稅。
2022-04-07 19:07:41
小規模納稅人用應交稅費-未交增值稅指的是小規模納稅人應交稅費和未交增值稅之和。而應交稅費-應交增值稅，則是指除去小規模納稅人應交的增值稅外的其余應納稅款之和。
2023-03-15 10:24:48
小規模納稅人開普票呢 用什么科目呢
2024-01-22 11:35:13
繳納直接記應交稅費-應交增值稅就行了嘛
2022-12-01 09:54:27
小規模納稅人繳納增值稅的會計分錄應借：應交稅費-應交增值稅。因為小規模納稅人只需按規定的稅率繳納增值稅，而不用按照稅務機關規定的其他抵扣規模繳納增值稅，故應編制會計分錄時應借“應交稅費-應交增值稅”科目。 此外，增值稅是國家的重要財政收入，是國家實施財政政策和調節經濟的重要手段，也是實施流轉稅制度、實行統一稅制改革的重要內容，是我國經濟體制改革中的重要組成部分。
2023-03-13 13:59:43
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