以沫 追問

2022-10-09 11:48

幼兒園用的是民間非營利組織制度，沒有未分配利潤這些的

易 老師 解答

2022-10-09 11:58

換成非限定性凈資產

以沫 追問

2022-10-09 14:15

1、去年有部分退了伙食費的分錄被做成了借：應收賬款-代收伙食費，貸：現金，那么伙食費收入這邊要怎么做？
2、伙食費收到購買食材發票的時候，做了：借：業務活動成本-非限定性-幼兒伙食費，貸：應付賬款
去年的伙食費只有這兩個科目，那么請問今年要補回去年的伙食費收入具體要怎么做賬？

易 老師 解答

2022-10-09 14:18

借：銀行存款，貸：非限定性凈資產

以沫 追問

2022-10-09 14:19

為什么是借銀行存款

易 老師 解答

2022-10-09 14:21

同學您好，您說補回了伙食費的

以沫 追問

2022-10-09 14:46

不好意思，可能我講的不是很清楚，我的意思是去年的伙食費收入那一塊沒有入賬，入賬的是支出跟退款，今年要把去年沒有入賬的收入那一塊補回來，不知道怎么做分錄

易 老師 解答

2022-10-09 15:11

那你是收錢還是付錢呢？

以沫 追問

2022-10-09 15:40

是收錢的，收的現金

易 老師 解答

2022-10-09 16:07

借：庫存現金，貸：非限定性凈資產

以沫 追問

2022-10-09 16:17

您的意思是說今年補入去年未入的伙食費收入分錄是借庫存現金，貸非限定性凈資產是嗎？

易 老師 解答

2022-10-09 17:22

是的沒錯， 是這樣的

以沫 追問

2022-10-09 17:34

那請問一下去年退伙食費的時候用了借：應收賬款-代收伙食費，貸：現金，這個在今年又要怎么處理呢？

易 老師 解答

2022-10-09 17:54

同學您好，一般是紅字沖回錯誤的，藍字記正確的

以沫 追問

2022-10-09 18:45

那就是收入跟退費記錯那里都不需要用到以前年度損益調整是嗎

易 老師 解答

2022-10-09 19:01

金額大的才用，伙食費一般不會影響報表解讀的

以沫 追問

2022-10-09 19:02

去年一整年的伙食費一共有45萬多，本來我們是要做到其他應付款-代收代付伙食費的，因為是收入多少支出多少，多余的退給家長的，但是去年她們做到了成本里面去

易 老師 解答

2022-10-09 19:05

金額大的借：以前年度損益調整-XXX費用相關科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用