已經(jīng)支付貨款，但還未收到發(fā)票，怎么計(jì)提入賬，分錄怎么做

東老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-10-17 16:17

借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款。

學(xué)堂用戶Y 追問

2022-10-17 16:19

不是，是想計(jì)提為成本

東老師解答

2022-10-17 16:20

這個(gè)是貨已經(jīng)到了，但是發(fā)票沒來，對(duì)嗎？

學(xué)堂用戶Y 追問

2022-10-17 16:20

是的，是小規(guī)模納稅人

東老師解答

2022-10-17 16:20

借，庫存商品貸，應(yīng)付賬款暫估。

學(xué)堂用戶Y 追問

2022-10-17 16:23

那收到發(fā)票之后沖應(yīng)付賬款暫估是嗎？那預(yù)付賬款不是有余額？

東老師解答

2022-10-17 16:24

收到發(fā)票以后，把暫估的沖銷了。

東老師解答

2022-10-17 16:24

再根據(jù)發(fā)票做賬就可以了。

學(xué)堂用戶Y 追問

2022-10-17 16:28

1.付款的時(shí)候做，借：預(yù)付賬款貸：銀行存款 2.入庫的時(shí)候：借，庫存商品貸，應(yīng)付賬款暫估。 3.沖銷-借：應(yīng)付賬款暫估，貸：預(yù)付賬款

東老師解答

2022-10-17 16:28

沒錯(cuò)的，就是這么做的。

學(xué)堂用戶Y 追問

2022-10-17 16:28

請(qǐng)問，
是這意思嗎？

東老師解答

2022-10-17 16:29

是的，沒錯(cuò)，就是這么做的。

你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

2019-10-11 11:57:50

同學(xué)，你好一般是貨物到了，發(fā)票未到

2022-04-18 10:33:19

這個(gè)發(fā)票是放在1月憑證里裝訂

2025-03-20 10:45:32

你好，請(qǐng)問服務(wù)費(fèi)返點(diǎn)的發(fā)票是開給誰？保險(xiǎn)公司還是銀行？還是不需要開票？

2025-03-18 17:36:29

這需要分情況看對(duì)利潤的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤。匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實(shí)際發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計(jì)提的成本費(fèi)用。通過“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)整2024年的利潤，因?yàn)檫@部分費(fèi)用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時(shí)借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會(huì)增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補(bǔ)記成本費(fèi)用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時(shí)借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。這會(huì)減少2024年的利潤。匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補(bǔ)記成本費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會(huì)影響2025年的利潤。

2025-01-14 15:28:28

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