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立峰老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2022-10-19 21:52

同學你好
1、為控制投資方高額套取利息，所以做了允許稅前扣除的利息只是其投資額的2倍，借的再多的話對應部分利息不能扣。所以本金框定在200*2
2、控制提高利息套取利息，所以利息也不能高于正常利率，所以最高只能7%.而收取的實際利率為60、600=10%。

? 追問

2022-10-19 22:30

那關聯(lián)方的600萬呢？怎么理解呢

立峰老師 解答

2022-10-19 22:35

就是股東實際借給企業(yè)的是600萬，但是在算稅前可扣除的利息時，只能以400萬作為基數(shù)計算的利息才可以扣。

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相關問題討論
你好，有關系，可以扣除就可以減少企業(yè)所得稅應納稅額
2019-05-21 13:57:21
你好請把題目完整發(fā)一下
2022-11-22 14:18:23
同學你好 根據(jù)規(guī)定，企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是應納稅所得額。而應納稅所得額，是指企業(yè)各個納稅年度的收入總額，減去不征稅收入和免稅收入，再減去各項扣除和允許彌補的以前年度虧損后的剩下金額。小稅點特別提醒：應納稅所得額并不是利潤表中的利潤總額哦，但兩者之間也有聯(lián)系。 應納稅所得額基本公式有直接法和間接法，直接法等于收入總額減去不征稅收入，減去免稅收入和各項扣除，再減去允許彌補以前年度虧損后的剩下金額；而間接法等于利潤總額（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補以前年度虧損）加上或者減去納稅調(diào)整額。
2022-05-18 12:15:49
你好同學，按照實際交納的所得稅。
2022-10-13 11:59:47
同學你好 1、為控制投資方高額套取利息，所以做了允許稅前扣除的利息只是其投資額的2倍，借的再多的話對應部分利息不能扣。所以本金框定在200*2 2、控制提高利息套取利息，所以利息也不能高于正常利率，所以最高只能7%.而收取的實際利率為60、600=10%。
2022-10-19 21:52:28
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