微信用戶 追問

2022-10-23 16:28

老師，是不是直接借：庫存商品/原材料 貸應付賬款，借方不需要再把進項稅額列出來

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:29

是的 這樣寫分錄就可以了 借方不需要再把進項稅額列出來

微信用戶 追問

2022-10-23 16:31

老師，這個小規模納稅人收到的專票和一般納稅人簡易征收收到的專票處理方法是不是一樣的呢

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:32

 小規模納稅人收到的專票和一般納稅人簡易征收收到的專票處理方法是一樣的

微信用戶 追問

2022-10-23 16:35

老師，我在百度里搜的說是一般納稅人簡易征收收到的專票要先認證，然后再做進項稅額轉出，跟您說的不一樣

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:38

現在勾選平臺里面可以直接做勾選不抵扣操作
不需要像以前一樣先認證，然后再做進項稅額轉出   以前沒有勾選不抵扣操作的

微信用戶 追問

2022-10-23 16:44

老師，那這個簡易計稅的專票和小規模的專票分錄是一樣的對吧

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:45

如果按我說的操作 簡易計稅的專票和小規模的專票分錄是一樣的

微信用戶 追問

2022-10-23 16:46

明白了，謝謝老師!

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:46

不客氣哈，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！

微信用戶 追問

2022-10-23 16:47

老師，再問一下您，是不是每個會計對賬務的處理方都有可能不一樣的，但結果是一樣的呀

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:48

是的 可能會略有差異
比如前面您說的也可以先抵扣然后做進項稅額轉出 那分錄就要這樣寫 體現一下
借：庫存商品/原材料 
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
不然跟申報表數據不一致

微信用戶 追問

2022-10-23 16:52

老師，是不是還少了一步，就是把進項稅額和進項稅額轉出這個科目結平的分錄呀

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:56

那個分錄一般是年末的時候寫就好了

微信用戶 追問

2022-10-23 18:09

老師，如果年末寫的話，是不是這個進項稅額和進項稅額轉出這兩個科目貸方一樣有余額

bamboo老師 解答

2022-10-23 18:11

是的 年末寫了結轉分錄后才沒有余額

微信用戶 追問

2022-10-23 18:33

明白了，謝謝老師的解答

bamboo老師 解答

2022-10-23 18:46

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

微信用戶 追問

2022-10-23 19:06

好的，非常感謝老師。

bamboo老師 解答

2022-10-23 19:07

不用謝 祝您工作順利 生活愉快