Lili 追問

2022-10-24 13:50

老師您好，我們一般是外貿，內銷很少，本月沒有進項，也沒有銷項，轉出金額是575.22元。因為每個月底我都會結平。

鄒老師 解答

2022-10-24 13:51

你好，進項稅轉出做費用，為什么會這樣操作呢 

Lili 追問

2022-10-25 09:15

我們內銷少，外貿企業一般用不上進項稅啊？

鄒老師 解答

2022-10-25 09:15

你好，外貿企業的進項稅額，也需要認證了才可以抵扣，才可以退稅啊 

Lili 追問

2022-10-25 09:27

老師您能明白我提的問題嗎？比如我加油費取的是增值稅發票，這塊進項我不抵扣，您應回答我的問題怎么能結平啊？這么麻煩嗎？

鄒老師 解答

2022-10-25 09:28

你好，加油費取的是增值稅發票，這塊進項我不抵扣，直接按普通發票入賬，這樣也不需要結轉啊

Lili 追問

2022-10-25 09:30

開的是增值稅啊，怎么按普通發票呢，不明白？

鄒老師 解答

2022-10-25 09:31

你好，因為不是出口貨物的發票，開具的加油費發票，你按普通發票入賬，不做認證就是了 

Lili 追問

2022-10-25 09:36

老師我還是不明白我認證在轉出不也一樣嗎？主要是我認證了，也轉費用了，月底如何把進項結平，轉出結平。就這個問題，您最終回答的啥問題呢？

鄒老師 解答

2022-10-25 09:36

你好，是需要把轉出的進項稅額結平？

Lili 追問

2022-10-25 09:40

轉出的進項，跟增值稅-進項稅月底結平，我就是問這一個問題

鄒老師 解答

2022-10-25 09:44

你好
我們一般是外貿，內銷很少，本月沒有進項，也沒有銷項，轉出金額是575.22元
借：主營業務成本，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款