堅定的火 追問

2022-11-07 16:38

測算該公司稅務優化方案的納稅金額、凈利潤等，填制稅務優化方案計算表，并根據計算結果，選擇最優的方

晨曦老師 解答

2022-11-07 16:49

您好！還有其他收入、成本費用等條件嗎？

堅定的火 追問

2022-11-07 16:54

未扣除捐贈的會計利潤和應納稅所得額均為1000萬，商品價值為不含稅價，該批電器購進成本為100萬元（購進取得了增值稅普通發票）

晨曦老師 解答

2022-11-07 17:04

捐贈貨物，視同銷售比如貨物成本80
捐贈增值稅（120-80)*0.13=5.2附加稅5.2*0.12=0.624多繳納企業所得稅=(120-80)*0.25=10
合計多繳納稅款=5.2+0.624+10=15.824所以直接捐贈現金更優
另外公益性捐贈支出不超過當年年度利潤的12%部分準予全額稅前扣除，超過部分，準予結轉以后3個納稅年度內扣除
希望能幫助到你，祝你生活愉快