紫蘇 追問

2022-11-08 11:57

這些都理解，但是，做完憑證，生成的資產(chǎn)負(fù)債表里，在負(fù)債表左側(cè)負(fù)債里面，以負(fù)數(shù)反應(yīng)的，這樣可以嗎?

樸老師 解答

2022-11-08 12:01

同學(xué)你好
往來科目不能是負(fù)數(shù)
其他沒事

紫蘇 追問

2022-11-08 12:02

對(duì)啊，那么，我也按照正確的會(huì)計(jì)科目走了，可是，在資產(chǎn)負(fù)債表里卻變成負(fù)數(shù)存在，那么我該怎么辦呢？

樸老師 解答

2022-11-08 12:04

這個(gè)需要先先計(jì)入貸方的
然后再計(jì)入借方

紫蘇 追問

2022-11-08 12:07

我怎么計(jì)入貸方，我走賬時(shí)，借：銀行存款200萬，未確認(rèn)融資費(fèi)用100萬，貸：長期應(yīng)付款300萬，現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目是正確的，但是生成的報(bào)表里面未確認(rèn)融資費(fèi)用是-100，我該怎么記貸方？

樸老師 解答

2022-11-08 12:08

 借：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款   貸：融資租賃資產(chǎn)     未確認(rèn)融資費(fèi)用 

紫蘇 追問

2022-11-08 12:11

我們沒有這些會(huì)計(jì)科目，本身都不是做金融公司的，我們只是涉及到這一業(yè)務(wù)而已，你說的會(huì)計(jì)科目我看不懂，并且我上面對(duì)會(huì)計(jì)科目都是會(huì)計(jì)學(xué)堂老師告訴我這么走賬的，現(xiàn)在會(huì)計(jì)報(bào)表為負(fù)數(shù)，我想知道怎么辦？

樸老師 解答

2022-11-08 12:29

需要先計(jì)提然后再做
這個(gè)是利息的意思
你想想利息是不是需要先計(jì)提

紫蘇 追問

2022-11-08 12:34

你就告訴我怎么計(jì)提，正確的會(huì)計(jì)科目，你們告訴我了，說涉及這種業(yè)務(wù)，就借:銀行存款  未確認(rèn)融資費(fèi)用，貸 長期應(yīng)付款，你說的先計(jì)提，我還怎么計(jì)提？

樸老師 解答

2022-11-08 12:36

同學(xué)你好
借：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款   貸：融資租賃資產(chǎn)     未確認(rèn)融資收益
收款時(shí)作分錄， 借：銀行存款   貸：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款 同時(shí)分?jǐn)偽磳?shí)現(xiàn)融資收益， 借：未確認(rèn)融資收益（按實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)）   貸：租賃收入     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

紫蘇 追問

2022-11-08 12:40

我如果直接把三個(gè)月的財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬，一次性記到一個(gè)月行不行？我按照借款走,借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)付利息 借應(yīng)付利息，貸：銀行存款，這樣可不可以？

樸老師 解答

2022-11-08 12:41

可以
只要計(jì)提了然后再做就可以

紫蘇 追問

2022-11-08 12:42

不用分?jǐn)傄矝]事？

樸老師 解答

2022-11-08 12:43

這個(gè)本來就是每個(gè)月的
一次性做三個(gè)月沒法分?jǐn)傃?br/>一年以上才分?jǐn)?/p>