朱小慧老師 解答

2022-11-11 16:46

你是銷項多是吧  還是銷項稅少

朱小慧老師 解答

2022-11-11 16:46

上面額分錄是進(jìn)項大于銷項

朱小慧老師 解答

2022-11-11 16:47

增值稅銷項稅額大于進(jìn)項稅額時
具體的會計分錄為：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

Lili 追問

2022-11-11 16:57

老師進(jìn)項大于銷項為什么要放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）不太明白。

朱小慧老師 解答

2022-11-11 17:00

進(jìn)項小于銷項  市不用交稅的  但是企業(yè)付款已經(jīng)支付進(jìn)項稅  這個是后續(xù)可以繼續(xù)抵扣銷項的 所以放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）