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送心意

李霞老師

職稱： 中級會計師

2022-11-14 10:06

您好同學，不要這樣寫，咱每個月發生的留抵稅額，互不牽扯，咱就
借應交稅費、應交增值稅銷項稅額，
借。，應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅
，貸應交稅費、應交增值稅進項稅額。

lion 追問

2022-11-14 10:09

留抵稅額 在電子稅務局 申報的時候不是 計算后的出來的嗎 》？  那么我 的分錄 怎么反應出來呢 ？不反應出來不是一直在賬面掛著嗎》？

李霞老師 解答

2022-11-14 10:10

你好，留底稅額的話，咱們是計入轉出未交增值稅了，再轉出未交增值稅里面有余額的。

lion 追問

2022-11-14 10:18

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額                 100
   貸：應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅     100
借：應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅       1000
   貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額          1000
就是留抵稅額 =  -900？

李霞老師 解答

2022-11-14 10:24

你好，借，銷項稅額，借轉出未交增值稅貸進項稅額，就是把他們合在一起。做一筆分錄就可以的。

李霞老師 解答

2022-11-14 10:24

轉出未交增值稅就是銷項稅額和進項稅額的差額。

lion 追問

2022-11-14 10:29

借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
    貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
           應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅
對不對 ？

李霞老師 解答

2022-11-14 10:33

你好同學，看我第一個發給您的分錄轉出未交增值稅，是放在借方的，看我第一句回復你的問題。

lion 追問

2022-11-14 10:39

正常情況下   銷項稅額應該較大對吧  一般情況下  轉出未交增值稅  在貸方  對不對？  如我上個分錄所寫？

李霞老師 解答

2022-11-14 10:43

您好，銷項稅額大于進項稅額的時候，咱們產生的是應該交納的增值稅，所以未交增值稅就在貸方，相反的話咱就再借。

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您好，上邊那個賬務處理，是企業準則可以用的，然后向一般的小企業，都是用下邊你說的這個簡便方法，可以用
2023-09-22 11:25:35
你好！是的，思路是對的
2022-03-25 21:34:22
正在處理過程中中，好的
2023-01-10 15:32:34
你好；? ? 如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是， 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。 同時， 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費-未交增值稅。 次月繳納：借? 應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
2023-01-05 13:48:18
是的，你提到的正確，如果結轉增值稅，分錄應該是借:應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額 貸：應交稅費/未交增值稅，而且應該是紅色紅字
2023-03-27 11:45:37
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