C 追問

2022-11-23 10:35

那是視同13%的認證及抵扣嗎，那我還需要做什么稅額轉出嗎

小杜杜老師 解答

2022-11-23 10:37

只能抵扣3%，不能視同13%。憑票抵扣，票上只有3%。
不需要做轉出，確認進項稅額就行

C 追問

2022-11-23 10:45

為什么主管說3%是簡易征收的，專票也不能抵

小杜杜老師 解答

2022-11-23 10:46

是簡易征收項目啊，簡易征收本來已經征收率很低了，肯定不讓抵扣了，不讓國家虧錢了

C 追問

2022-11-23 10:48

3%稅率都是簡易征收嗎，那簡易征收我需要做稅額轉出嗎

小杜杜老師 解答

2022-11-23 10:51

不用轉出，也不要確認進項稅，把增值稅做到相關科目就可以了

C 追問

2022-11-23 10:53

可是3%的專票我已經憑票認證抵扣了啊，不能確認進項稅不轉出怎么做帳

小杜杜老師 解答

2022-11-23 11:31

老師不知道你已經抵扣，如果已經抵扣了要做進項稅額轉出