3. 某卷煙廠為增值稅一般納稅人。2019 年5月外購了一批煙絲，取得增值稅專用發(fā)票上注明不含增值稅價款為140000 元，當(dāng)月生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用了部分煙絲，期初庫存的外購煙絲成本為26000元，期末庫存煙絲成本為78000元。要求:計算該卷煙廠當(dāng)月應(yīng)納消費稅中可扣除的消費稅稅額。

小鎖老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2022-11-24 15:54

您好，這個題目是全部的啊

小鎖老師解答

2022-11-24 15:56

您好，可扣除消費稅是這樣的(26000+140000-78000)=88000 88000*30%=26400 這樣的

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小規(guī)模納稅人是不是不能開5%的專用增值稅發(fā)票，一般納稅人可以開，小規(guī)模納稅人是不只能開3%的專用增值稅發(fā)票

答：你好，是的呢，只能開具百分之3的
一般納稅人稅率大概是多少？？增值稅專用發(fā)票

答：你好，具體是什么業(yè)務(wù)呢？
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師好！一般納稅人只能增值稅專用紅發(fā)票嗎，增值稅普通發(fā)票開不了嗎？

答：可以去申請普通發(fā)票，去開普通發(fā)票，

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增值稅一般納稅人企業(yè)對同屬于增值稅一般納稅人的購貨方開具增值稅專用發(fā)票時應(yīng)注意哪些事項？

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2018年1月1日，甲公司是增值稅一般納稅人，甲公司用銀行存款購入一臺需要安裝的設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備買價為200 000元，增值稅額為34 000元，支付安裝費并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費40 000元，稅率17%，增值稅稅額6800元。1月20日該設(shè)備達(dá)到預(yù)定可以使用狀態(tài)。

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資料：甲公司是一家制造企業(yè)，并屬于增值稅一般納稅人，有關(guān)采購付款及其他業(yè)務(wù)如下：（1）甲公司向乙公司預(yù)付訂金10000元，約定兩個月后從乙公司購入原材料3000kg。（2）2個月后，甲公司接到乙公司發(fā)來的原材料，并驗收入庫，增值稅專用發(fā)票上注明價款30000元，增值稅額3900元。原來甲公司預(yù)付款不足，剩余賬款暫欠。（3）又過了1個月，甲公司用銀行存省略...

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1、甲公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人，2021 年至 2022 年該公司發(fā)生的有關(guān)交易或事項如下:(1)2021年11月31 日，購入并交付使用一臺需要安裝的M生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票并通過認(rèn)證，增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明價款 60000 元，增值稅稅額7800 元。另支付M生產(chǎn)設(shè)備裝卸費，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款 1000元,增值稅稅額 60 元，全部款項以銀行存款支付。2021年 12 月 15 日安裝完成，由于設(shè)備有一定的操作難度，聘請專業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)費 3000 元。(2) 2021年12月20號甲公司發(fā)放年終獎 240萬元，其中基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人薪酬為 120 萬元，車間管理人員薪酬為 50 萬元，企業(yè)行政管理人員 40萬元專設(shè)銷售機構(gòu)人員薪酬為 30 萬元。

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業(yè)務(wù)題?42?(10.0分)甲公司為制造業(yè)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，2020年發(fā)生與無形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：(1)1月10日，開始研發(fā)一項行政管理用非專利技術(shù)。1月份發(fā)生研發(fā)支出50000元，支付增值稅稅額6500元；2月份發(fā)生研發(fā)支出30000元，支付增值稅稅額3900元，相關(guān)支出均不符合資本化條件。2月末，經(jīng)測試該項研發(fā)活動完成了研究階段。(2)3月1日，研發(fā)活動進(jìn)入開發(fā)階段，陸續(xù)發(fā)生研發(fā)人員薪酬600 000元,支付其他研發(fā)費用300000元，支付增值稅39 000元，相關(guān)支出已取得增值稅專用發(fā)票，均符合資本化條件。(3)7月1日，研發(fā)活動結(jié)束，經(jīng)測試該研究項目達(dá)到預(yù)定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，形成一項非專利技術(shù)并投入使用。該項非專利技術(shù)預(yù)計使用年限為5年，采用直線法攤銷。(4)12月1日，將上述非專利技術(shù)出租給乙公司，雙方約定的租賃期限為一年。月末，甲公司收取當(dāng)月租金30000元，增值稅稅額1800元，全部款項已存入銀行。

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