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甲酒廠為增值稅一般納稅人，主要從事白酒的生產和銷售業務。2019 年 11 月有關經營情況如下： （1）進口釀酒設備 6 套，取得海關進口增值稅專用繳款書注明稅額 7 000 元。 （2）購進機械化生產線 1 套，取得增值稅專用發票注明稅額 19 000 元。 （3）購進水泥建造蒸餾灶，取得增值稅專用發票注明稅額 5 000 元；另支付運費，取得增值稅普通發票注明稅額 300 元。 （4）受托為乙酒廠加工高純度糧食白酒 1 噸，收取不含增值稅加工費 20 000 元，乙酒廠移送的原材料成本 120 000 元，甲酒廠無同類糧食白酒銷售價格。 （5）采取賒銷方式向丙公司銷售自產薯類白酒 2 噸，本月 3 日簽訂的書面合同約定收款日期為本月27 日。甲酒廠本月 7 日發出薯類白酒，本月 30 日收到丙公司支付的全部款項，其中含增值稅價款 339 000 元、包裝物押金 22 600 元。 已知：增值稅稅率為 13%；消費稅比例稅率為 20%，定額稅率為 0.5 元/500 克；1 噸＝1 000 千克。取得的增值稅扣
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于2022-11-25 09:11 發布 ??1819次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-11-25 09:14
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