七、某酒廠2019年10月發生下列業務: (1)從某包裝廠購進包裝物一-批，增值稅專用發票.上注明稅款1560元; (2) 生產銷售散裝啤酒300噸，每噸不含稅銷售3800元; (3) 銷售散裝白酒3噸，含稅單價每噸4520元，收取包裝物押金2260元; (4) 開發生產-種新白酒，廣告樣品使用0.2噸，已知該種白酒無同類產品出廠價，生產成本每噸37000元，成本利潤率為10%; 已知:啤酒消費稅稅額每噸250元、白酒消費稅比例稅率20%、定額稅率0.5元/斤、增值稅率13%、城市維護建設稅稅率7%、教育附加率3%、地方教育附加率2%。要求: 1、計算該酒廠本月應納的增值稅額; 2、計算該酒廠本月應納的消費稅稅額; 3、計算該酒廠本月應納的城市維護建設稅稅額; 4、計算該酒廠本月應納的教育費附加; 5、計算該酒廠本月應納的地方教育費附加;

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-11-26 10:45

1，（300×3800+3×400+2000）×13%+（0.2×3700+0.2×2000×0.5）÷（1-20%）×13%
2，（3×400+2000）×20%+3×2000×0.5+300×250+（0.2×3700+0.2×2000×0.5）÷（1-20%）×20%+0.2×0.5×2000
3，（1和2的結果）×7%
4，（1和2的結果）×3%
5，（1和2的結果）×2%