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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-11-26 11:03

你好
1.計算并結轉所得稅費用(稅率為25%)
借:所得稅費用,貸:應交稅費——企業所得稅
借:本年利潤,貸:所得稅費用
2.按全年凈利潤的10%提取法定盈余公積
借:利潤分配—提取的法定盈余公積,貸:盈余公積—法定盈余公積
3.按剩余凈利潤的20%向投資者分配利潤
借:利潤分配—應付股利 ,   貸:應付股利      
借:應付股利  ,  貸:銀行存款
4.將“本年利潤結轉至“利潤分配——未分配利潤

借:本年利潤  ,貸:利潤分配—未分配利潤
5.結轉利潤并分配至各明細賬

借:利潤分配—未分配利,貸:利潤分配—提取的法定盈余公積,利潤分配—應付股利

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相關問題討論
您好,可以理解第一個計提 第二個轉到利潤分配未分配利潤就行
2023-09-20 09:03:52
需要做兩筆分錄才是的
2018-12-20 15:21:23
你說的是 提取盈余公積的分錄嗎?
2020-06-20 22:39:58
同學你好,就是你這樣排的哈
2022-04-16 00:00:46
你好 四個分錄數據都是年末未分配利潤*10%
2024-01-10 17:22:15
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