神勇的百合 追問

2022-11-29 17:36

捐贈防疫物資給等街道辦啊，只是街道辦開的收貨證明是沒有蓋章的。捐贈給街道辦的防疫物資，如果不能稅前全額扣除，那可以入辦公費或福利費吧？

神勇的百合 追問

2022-11-29 17:45

捐贈給街道辦的防疫物資，如果不能稅前全額扣除，那可以入辦公費或福利費吧？還是要當作銷售處理呢？

meizi老師 解答

2022-11-29 17:51

你好 1；    要有專門票據蓋章哈 ； 不然你沒法 稅前扣除的   ； 計入營業外支出去； 匯算調增；    

神勇的百合 追問

2022-11-29 18:13

我們采購了食品和口罩，既然不能稅前扣除，那采購時分錄是借：庫存商品，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：銀行存款；捐贈時：借：營業外支出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出；貸：庫存商品 ， 然后再匯算調增  對嗎？既然不能稅前扣除，是否開普票比較適合呢，那不用做進項稅額轉出了。

meizi老師 解答

2022-11-29 18:17

 你好； 1. 你可以  捐贈出去視同銷售； 你 銷項稅產生； 沒有合理發票 或者票據； 你進項稅 不會 做賬這個科目的；     只是說你  沒有合理發票 你沒法稅前扣除的；    

神勇的百合 追問

2022-11-29 18:18

街道辦不是縣級以上單位，捐贈物資不能扣除，那接受捐贈就不用開具發票或收據給我們了吧？只要開收貨證明就可以了嗎？另一種情況，如果捐贈物資給街道辦，可以通過紅十字會捐贈給指定的街道辦，以達到可以稅前扣除的目的嗎？

meizi老師 解答

2022-11-29 18:20

 你好1；     雖然是企業所得稅不允許稅前扣除；  但是你 捐贈出去的貨物； 你要視同銷售增值稅的哈 ； 你 要產生銷項稅； 是的；  通過公益性捐贈組織捐贈 就可以   稅前扣除   的  

神勇的百合 追問

2022-11-29 18:27

問題1：雖然是企業所得稅不允許稅前扣除；  但是你 捐贈出去的貨物； 你要視同銷售增值稅的哈 ；……這個意思是不能做進項稅額轉出，而要做應交稅費-應交增值稅-銷項稅額對嗎？
問題2：如果捐贈物資給街道辦，可以通過紅十字會捐贈給指定的街道辦嗎？就是我想捐給誰，通過紅十字會就能捐給我想捐的政府單位嗎？

meizi老師 解答

2022-11-29 18:29

你好1. 你 是的 ；  有合理的進項稅專票回來； 你就可以做進項稅 ；  產生的視同銷售的銷項稅就可以抵扣 ； 是的； 2.         是的；  就可以捐贈 屬于公益性捐贈 可以稅前扣除；   

神勇的百合 追問

2022-11-29 18:33

捐贈的是物資，也可以通過十字會捐贈給我指定的政府單位嗎？

meizi老師 解答

2022-11-29 18:33

你好； 是的； 可以的 ；  可以通過的   

神勇的百合 追問

2022-11-29 18:45

我們直接捐贈的物資2萬元（其中1.6萬為物資，0.4萬為運輸費），那捐贈時要視同銷售，是1.6萬物資+0.4萬運輸費合并金額計入營業外支出嗎？明細為物資的不含稅收入和稅額是1.42+0.18，運輸不含稅收入和稅額是0.37+0.03對嗎？即不含稅收入為1.42+0.37=1.79，銷項稅額為0.21，對嗎？

meizi老師 解答

2022-11-29 18:47

1、  是的；    直接捐贈； 你銷項稅可以用進項稅抵扣； 但是你 沒有辦法稅前扣除企業所得稅 ； 2. 你視同銷售 不是按照成本價來考慮做   ；  借營業外支出- 捐贈支出 貸庫存商品  （成本價）    ；應交稅費-應交增值稅  -銷項稅  （這個是按照市場價*稅率計算的  ）