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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2022-12-04 18:40

你好
匯算清繳105080表格里面
稅收金額

sun 追問

2022-12-04 18:43

老師  你的意思是看有沒有填寫105080這個表   去查下這個表 是嗎  具體怎么看呢郭老師

郭老師 解答

2022-12-04 18:44

看稅收金額,這個稅收金額就是允許抵扣的,稅前扣除的

郭老師 解答

2022-12-04 18:44

只要有固定資產,都要填寫這個表格。

sun 追問

2022-12-04 18:52

老師   稅收金額也是自己填寫的吧  ?

問題二  比如我現在看到他們企業21年匯算清繳報表 賬載和稅收一致是不是就是意味著以后年度不用做調整 的?
問題三   郭老師  假如是第一年一次性扣除了    以后年度會計報表哪里會有體現嗎  需不需要做遞延所得稅負債之類?

郭老師 解答

2022-12-04 19:06


是的
以后年度105080
只填寫賬在金額
不填寫稅收金額
調增
需要做
年末做

sun 追問

2022-12-04 19:23

年末需要怎么做老師

郭老師 解答

2022-12-04 19:31

借所得稅費用 

貸遞延所得稅負債 

第一年的

郭老師 解答

2022-12-04 19:31

第二年,每年都是借遞延所得稅負債,
貸所得稅費用

sun 追問

2022-12-04 20:09

老師 金額如何計算

郭老師 解答

2022-12-04 20:11

你好,第一個
一次性抵扣的-今年賬上折舊的金額)乘以所得稅稅率。

郭老師 解答

2022-12-04 20:11

第二個
當年賬上折舊的金額乘以稅率

sun 追問

2022-12-04 20:12

今年適用企業所得稅是2.5%  以后各年不一定呀   如何計算   比如固定資產原值50000  當年折舊10000  賬面價值是40000   稅法一次性扣除  那稅法計稅基礎是多少   金額如何計算

郭老師 解答

2022-12-04 20:13

以后不一定的周你再調整就可以
根據實際來調整

郭老師 解答

2022-12-04 20:14

5萬,這個就是它的計稅基礎

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相關問題討論
您好,當年有清理的,匯算清繳固定資產那張表按未清理前金額填寫
2023-05-28 15:53:50
1、A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表,“賬載金額”填寫資產原值和賬面的折舊數,不涉及固定資產清理。2、如果采用的是小企業會計準則,清理凈收益在A101010一般企業收入明細表中“營業外收入” (一)非流動資產處置利得填列。如果為清理凈損失,則在A102010一般企業成本支出明細表“營業外支出” (一)非流動資產處置損失中填報。當損失存在稅會差異時,需要同時在A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表“四、固定資產損失”中填報。3、以上數據同時會反應在“A105000納稅調整項目明細表”相關項目中。
2020-05-14 11:06:07
? 匯算清繳固定資產填報需要按照相關業務規定準備相關財務帳目以及固定資產結轉憑證,填寫報表時應特別注意以下幾點: 一、填寫核心財務收支項目。主要包括銷售收入,進貨成本、人工工資及福利、稅金和附加、管理費用等; 二、填寫固定資產賬戶。需要根據合同、單據明確填寫相關賬號,包括購置費用、折舊、減值賬號等; 三、填寫折舊費用。主要包括固定資產購置成本、折舊、減值等; 四、填寫折舊減值損失。損失包括固定資產折舊、減值前損失及減值后損失; 五、填寫現金流量表。需要根據相關憑證清楚的填寫現金流量的收入支出情況,以便準確核算固定資產收支情況。
2023-02-26 16:55:17
固定資產清理,匯算清繳如何填報
2023-03-16 15:11:52
您好,您清理完以后匯算清繳那個表格就不需要體現這個固定資產了。
2022-05-23 15:05:41
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