zqx 追問

2022-12-05 14:26

前期我們自己做的農業項目，承租一部分村民的土地，是拿來種蔬菜水果的，我們已經開展了修建機耕路、平整土地和修建大棚的一部分前期工作了，現在我們和別人合作，重新開了一家合資企業，原本的的項目打包賣給合資企業繼續做，合資企業已經把前期我們的花費的費用打過來了，我這邊原本的公司收到這筆款應該怎么做賬？

小林老師 解答

2022-12-05 14:28

您好，那您不能按項目出售，只能出售對應的資產，合資企業已經把前期我們的花費的費用打過來了，那您是把對應資產、負債以及對應勞動力轉讓？

zqx 追問

2022-12-05 14:33

我們之前咨詢過稅局是可以打包項目的成果賣出去的，但是開發票是分開開，所以我們是按照轉賣舊的固定資產開一部分發票，把可研和項目建議書的成果開了咨詢票，機耕路那些開了建筑服務發票，發票對方也認可了，問題是我這邊收到款之后要怎么做賬，原有的固定資產是要清算嗎？因為現在后續的修建支出會在合資公司繼續出，那原本我賬上列那些在建工程要怎么結轉成本？

小林老師 解答

2022-12-05 14:36

您好，借銀行存款，貸固定資產清理，其他業務收入、主營業務收入等，應交稅費應交增值稅。借固定資產管理，累計折舊，貸固定資產。現在后續的修建支出會在合資公司繼續出，那您就做在建工程清理

zqx 追問

2022-12-05 14:43

我原本的分錄是借在建工程-機耕路，貸銀行存款，在建工程清理的具體分錄是什么？還有我們現在有收入了，之前的土地租金都放長期待攤費用-開辦費，都已經去稅局代開過發票了，我能結轉到主營業務成本嗎？具體分錄是什么？謝謝

小林老師 解答

2022-12-05 14:48

您好，在建工程清理的具體分錄，先把在建工程轉固定資產后再清理

小林老師 解答

2022-12-05 14:49

您好，那您不能了，因為是以前攤銷，若資本化則在在建工程里轉固定資產