松松老師 解答

2022-12-06 15:34

同一家采購發票已經來了，但是成本屬于上一個年度的成本直接做利潤分配了

細心的小松鼠 追問

2022-12-06 15:42

老師的意思是說 這利潤分配_未分配利潤的5300元是上一個年度的已轉為利潤分配了 
而暫估的時候是8000元 是屬于本年度的
對方開票開了13300元 正好把上年度和本年度的金額都開了
所以才會有這樣的分錄，是這個意思吧？

松松老師 解答

2022-12-06 15:43

對，理解的沒有問題

細心的小松鼠 追問

2022-12-06 15:53

為什么這筆要這么做呢？

先通過 利潤分配_未分配利潤 把 應付賬款_暫估成本沖了 再用
利潤分配_未分配利潤 來做收到發票的分錄？

細心的小松鼠 追問

2022-12-06 15:54

后面一句話是什么意思呢？

松松老師 解答

2022-12-06 15:59

是這樣，做了成本暫估肯定就結轉成本到未分配利潤了，其實應該通過以前年度損益調整做才對
借：應付賬款-暫估2600
貸：以前年度損益調整2600
借：以前年度損益調整
應交稅費-增值稅進項
貸：應付賬款


應交稅費-增值稅進項稅
貸：應付賬款