李霞老師 解答

2022-12-06 16:00

您好同學，不好意思打錯兩個字兒。

有有 追問

2022-12-06 16:03

好的，老師，我還想問一下另外一種情況，就是2022年1月租賃的當月已收款已開票，但是這個設備的租賃期是2022年1月-12月，那請問1月份開票了，那成本如何計算

李霞老師 解答

2022-12-06 16:05

你可以先暫估。成本，把這一年的成本都暫估上去，然后后期再紅沖暫估就可以了。

有有 追問

2022-12-06 16:12

老師，這個折舊每個月都是一樣的，成本好確定，就是1月份就把全年的折舊都 提前做進去了

李霞老師 解答

2022-12-06 16:16

你好，每個月都是固定的不變的一次性，就是說相當于把一到12月份的折舊全部在一月份暫估折舊就行，后期再沖掉就可以了。

有有 追問

2022-12-06 16:35

老師，后面為什么要沖掉呀，暫估的就是實際的成本呢

李霞老師 解答

2022-12-06 16:39

你好同學，因為你在一月份的時候，你相當于是做了一整年的折舊，所以呢，你到后期正常每個月還需要體現折舊，所以要把那個反沖掉。嗯，我再給你講一下哈，也就是說你在一月份做的時候，你是借主營業務成本或者，借其他業務成本貸，應付賬款-暫估。


所以下個月要把它反沖掉的。

李霞老師 解答

2022-12-06 16:39

并不是說你直接能做個累計折舊的，因為累計折舊沒有暫估這么一說。

有有 追問

2022-12-06 16:58

老師，那下個月正常折舊的時候是借應付賬款-暫估，貸累計折舊嗎

李霞老師 解答

2022-12-06 17:01

借，主營業務成本或者說
借其他業務成本
貸應付賬款-暫估，下個月的話就是
借應付賬款-暫估
貸累計折舊。