雪云微 追問

2022-12-08 16:31

次年5月的開票也可以在匯算清繳時計入上年的費用？

雪云微 追問

2022-12-08 16:32

那怎么做賬？在5月份的賬里寫分錄嗎？怎么寫？

玲老師 解答

2022-12-08 16:34

是的，在五月份寫分錄。先把無票的紅沖再按發票入賬。

雪云微 追問

2022-12-08 16:38

例如：202212月，借：預付賬款2000；貸：銀行存款2000；
202305月收到發票，借：？貸：？

玲老師 解答

2022-12-08 16:47

。借以前年度損益調整貸預付賬款。

雪云微 追問

2022-12-08 16:52

那如果本身是銷售費用在5月開票的就只能計入以前年度損益調整？那在稅表中它不在銷售費用那項里？

玲老師 解答

2022-12-08 16:54

跨年了，所以不用銷售費用。

雪云微 追問

2022-12-08 16:59

那計入以前年度損益調整里還能抵減利潤嗎

玲老師 解答

2022-12-08 17:01

可以在上年的所得稅前扣除。

雪云微 追問

2022-12-08 17:04

那在報稅表里填在哪里？

玲老師 解答

2022-12-08 17:10

不需要納稅，調整了就正常填寫成本費用類。

雪云微 追問

2022-12-08 17:22

在匯算上年的稅表里填在哪兒？5月的當月稅表里不填嗎？

玲老師 解答

2022-12-08 17:27

。匯算清繳就是填寫你具體成本費用那張表。

雪云微 追問

2022-12-08 17:39

那以前年度損益調整的金額也填在匯算清繳成本費用那張表里嗎

玲老師 解答

2022-12-08 17:41

這個科目沒有余額，期末轉到未分配利潤了。這個科目沒有余額，期末轉到未分配利潤了。

雪云微 追問

2022-12-08 18:08

匯算清繳時以前年度損益調整是怎么抵減的應納稅所得額？填哪里了？

玲老師 解答

2022-12-08 18:09

填寫上當年的 成本費用里了  

玲老師 解答

2022-12-08 18:09

填寫22年當年的 成本費用里了  

雪云微 追問

2022-12-08 18:10

是以前年度損益調整把5月份的成本費用增加了嗎

玲老師 解答

2022-12-08 18:10

不是增加的五月，是增加的上年的
用以前年度損益調整沒有記在當年。是屬于記在上年了。

玲老師 解答

2022-12-08 18:11

。要是記在五月份的當年，那不是直接計入，比如管理費用，

玲老師 解答

2022-12-08 18:11

現在咱不是計入以前年度損益調整整的嗎？

雪云微 追問

2022-12-08 18:13

是匯算清繳的成本費用表里有1項是填寫以前年度損益調整的項嗎

玲老師 解答

2022-12-08 18:15

。你這張發票是匯算清繳，之前回來的。可以扣除可以扣除。直接填入當年的成本費用。