財務公司在做賬的時候結轉(zhuǎn)成本的時候沒有對應采銷去結轉(zhuǎn)，只是把庫存商品的余額結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本里了，然后他給的賬庫存商品的本年累計借方和貸方是一樣的，余額是0，就是他以前月份做的會計分錄直接是銷售的摘要：確認當月收入借：應收賬款-***貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅額采購的摘要購入庫存商品借：庫存商品應交稅金-應交增值稅-進項稅額貸：應付賬款月末結轉(zhuǎn)時摘要：結轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品他會把庫存商品的余額全部結轉(zhuǎn)到業(yè)務成本里然后庫存商品也沒有分二級明細我現(xiàn)在的問題是我建賬錄庫存商品期初的時候按他的本年借貸方的數(shù)據(jù)錄進去，我按照他的累計數(shù)字錄了期初怎么調(diào)整

立峰老師

職稱：注冊會計師,稅務師

2022-12-09 15:36

同學你好
初始化時，先按他的，發(fā)現(xiàn)問題可再調(diào)整。

小靜兒- 追問

2022-12-09 15:53

財務公司在做賬的時候結轉(zhuǎn)成本的時候沒有對應采銷去結轉(zhuǎn)，只是把庫存商品的余額結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本里了，然后他給的賬庫存商品的本年累計借方和貸方是一樣的，余額是0 但是實際我們庫存是有的呢我們采購的貨一部分是有發(fā)票的，一部分是沒有發(fā)票的，銷售的貨開出去發(fā)票的那部分剛好就是我采購沒有發(fā)票的導致我們實際體現(xiàn)在賬上的庫存是有正有負的，我按照他的累計數(shù)字錄了期初以后要怎么調(diào)整？

立峰老師解答

2022-12-09 15:56

同學你好
1首先把負數(shù)的沒有發(fā)票的暫估進去
2正數(shù)的沒有銷售的后期銷售了，要作進去。

立峰老師解答

2022-12-09 15:57

3、上述調(diào)整后，如果銷售成本結轉(zhuǎn)的不正確的，要調(diào)整

具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？

2022-04-08 11:58:47

生產(chǎn)成本主要包括原材料成本、勞務費、稅金、制造費用、雜費、其他成本等。主營業(yè)務成本為企業(yè)開展主營業(yè)務所必須支付的費用，如購買原材料和制成品、人工工資、物流費用、營銷費用、法律代理費等。主營業(yè)務收入是指企業(yè)通過承接生產(chǎn)和銷售主營業(yè)務所獲得的收入，一般是指銷售商品、提供勞務收取的報酬。應收賬款是指企業(yè)對其客戶應收賬款的沖銷，也就是企業(yè)出售商品或提供服務后，客戶未支付的債務。因此，生產(chǎn)成本和主營業(yè)務成本是指企業(yè)開展主營業(yè)務所必須支付的必要費用，而主營業(yè)務收入和應收賬款則是指企業(yè)通過開展主營業(yè)務所獲得的收入和客戶未支付的債務。拓展知識：企業(yè)還需要計提其他費用，如利息費用、稅金及其他費用等，這些費用不屬于生產(chǎn)成本和主營業(yè)務成本，但不可忽視。

2023-03-15 09:44:58

主營業(yè)務成本和生產(chǎn)成本的區(qū)別 1、定義不同: 主營業(yè)務成本是指企業(yè)確認銷售商品、提供勞務等經(jīng)常性活動所發(fā)生的成本。企業(yè)在確認銷售商品、提供勞務等主營業(yè)務收入時，或在月末將已銷售商品、已提供勞務的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本。它是與主營業(yè)務收入相對應的一組概念。生產(chǎn)成本是生產(chǎn)單位為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務而發(fā)生的各項生產(chǎn)費用，包括各項直接支出和制造費用。 2、核算內(nèi)容不同: 生產(chǎn)成本包括三個成本項目，即直接材料、直接人工和制造費用。工業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務成本就是產(chǎn)品銷售成本，是從產(chǎn)成品、自制半成品、分期收款發(fā)出商品、生產(chǎn)成本等項目結轉(zhuǎn)過來的。 3、科目類別不同: 生產(chǎn)成本為成本類科目,主營業(yè)務成本為損益類科目。主營業(yè)務收入和應收賬款的區(qū)別主營業(yè)務收入屬于損益類科目。主營業(yè)務收入是指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營活動所取得的收入。應收賬款屬于資產(chǎn)類科目。應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。應收賬款實際是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權，表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金，因此實質(zhì)上屬于企業(yè)的資產(chǎn)。

2022-04-07 16:01:43

你好，可以的，只有主營業(yè)務的時候，就是同學那樣理解的。

2025-07-15 11:07:04

你好，不對。營業(yè)成本，不包括期間費用利潤總額=營業(yè)收入—營業(yè)成本—稅金及附加—期間費用等%2B營業(yè)外收入—營業(yè)外支出

2023-07-17 11:22:08

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