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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-12-17 23:21

是一樣的，所以不需要通過遞延所得稅進行確認。來調整資產負債表的數據

悅耳的黑貓 追問

2022-12-17 23:26

我納稅調增是因為稅法不讓扣？不讓扣難道不是因為稅會差異，，如果是稅會差異，那這賬面價值和計稅基礎又一樣，我怎么繞不過這個彎呢？到底哪里我理解有誤

易 老師 解答

2022-12-17 23:45

因為你沒有搞懂所得稅這一章的目的，所得稅這邊的目的主要是考慮如何正確的計算所得稅費用，考慮所得稅費用對資產負債表填列的影響，特別是后者，比如一項資產，賬面價值高于計稅基礎，考慮所得稅應當確認遞延所得稅負債。反之應當確認遞延所得稅資產

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相關問題討論
同學你好，資產計稅基礎是稅法允許扣除的金額,沒有特殊情況是按原值
2022-04-12 11:38:40
您好！特殊性稅務處理，計稅依據不變，還是原來的計稅基礎7元
2022-03-27 16:12:07
您好，計稅基礎是直接扣除折舊的，這里的計算是直接拿原值扣除了兩年的折舊
2022-03-12 10:35:47
你好，因為折舊兩年，18年和19年
2020-06-27 16:10:07
你好，你指的是什么呢？
2022-05-10 09:36:53
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