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東海電氣股份公司增值稅一般納稅人生產(chǎn)各類電器，2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。1. 購進(jìn)鋼材一批取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元委托某運(yùn)輸企業(yè)，將該批鋼材運(yùn)會取得承運(yùn)部門開具的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為8萬元。 2.進(jìn)口鋼材一批支付國外，貨款100萬元到達(dá)我國海關(guān)，錢的運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)合計(jì)10萬元海關(guān)代征增值稅并開具完稅憑證。 3.銷售壓縮機(jī)給某小規(guī)模納稅人開具增值稅普通發(fā)票取得收入33.9萬元。 4. 將自產(chǎn)的6代H型冰柜總成本為5萬元。贈送給當(dāng)?shù)鼐蠢显骸?5. 公司將新試劑的兩臺K型冰柜，用于本企業(yè)職工食堂每臺成本1.5萬元，市場上無同類產(chǎn)品。 1.計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 2.計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
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于2022-12-21 15:55 發(fā)布 ??734次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-12-21 15:57
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