薇老師 解答

2023-01-06 12:06

你好，補以前年度損益11818.63元，累計到22年未配利潤數字就對上了。
借：利潤分配——未分配利潤 11818.63
貸：本年利潤11818.63

鑫晨財稅 追問

2023-01-06 12:23

老師 ，你回答的好像不完整呀？我的問題：1.我12月計提了所得稅，是按2022年的凈利潤:142144.07元 ,計提所得稅2.5%是3553.60元，如果沒有歷年虧損的時期，我2022年應該繳納所得稅是3553.6元。 現在突然冒出一個歷年虧損11818.63元，而企業的明細賬顯示：未分配利潤在借方：9,564.52元。  現在我在2022年12月份要怎么做賬呢？才能把正本調整對好。還是說要在2023年1月交完所得稅后再去改賬。要怎么改賬會計分錄

薇老師 解答

2023-01-06 12:28

計提的所得稅與實際交稅不一致后期可以調整，所以不影響，調整差額到利潤分配借方就對上了。。

薇老師 解答

2023-01-06 12:31

利潤補虧及所得稅計提最終會影響利潤分配，調整差額就對上的呢，明白了么？

鑫晨財稅 追問

2023-01-06 12:55

那就是在2023年1月交完所得稅后，在做一筆會計分錄調整，借：應交稅費-所得稅295.46元，貸：利潤分配--未分配利潤 295.46元

薇老師 解答

2023-01-06 12:59

你好，，嗯嗯，交完再去處理更好。

鑫晨財稅 追問

2023-01-06 13:55

企業是2016年成立的，按道理只能彌補5年賬本，那為什么系統還會自動帶出彌補多年虧損呢？

鑫晨財稅 追問

2023-01-06 13:57

看見附加圖片，2016.17-18-19-20-21

薇老師 解答

2023-01-06 14:04

11,674.19是18年起的今年是第五年可以彌補