Q 追問(wèn)

2023-01-09 15:10

老師 交增值稅和抵扣和收入

玲老師 解答

2023-01-09 15:16

你好  
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
借未交增值稅，貸銀行
借應(yīng)收，貸收入 應(yīng)交稅費(fèi) 

Q 追問(wèn)

2023-01-09 15:26

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)和收入的分錄

Q 追問(wèn)

2023-01-09 15:27

轉(zhuǎn)出未交增值稅貸和借代表什么意思

玲老師 解答

2023-01-09 15:32

收入的分錄一樣。
。借未交增值稅貸，轉(zhuǎn)出多交增值稅。
。每個(gè)科目具體代表什么建議？你看22號(hào)文件有詳細(xì)科目解釋。