美多 追問

2023-01-10 13:57

收入在18年已經做了 只是漏報

柯南老師 解答

2023-01-10 14:02

你好 繳納增值稅分錄即可  借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款

美多 追問

2023-01-10 14:06

這個未交增值稅 是從進項稅額里面扣的嗎？

美多 追問

2023-01-10 14:11

老師 這樣子做完，應交增值稅期末余額借方還是多七千多啊，比報表上面

柯南老師 解答

2023-01-10 14:11

你好
1.進項稅的轉出是：經過稅務部門核實進項稅發票后，會計作如下分錄：
借：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅
貸：應繳稅費-應繳增值稅-進項稅額
2.銷項稅的轉出是：先經過稅務部門錄入銷售發票和核實收入后，會計作如下分錄：
借：應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額
貸：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅
3 .月末結轉：
借：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數)
貸：應繳稅費-未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數)
所以未交增值稅是余額

美多 追問

2023-01-10 14:17

未交增值稅和應交增值稅都是應交稅費下的二級科目是不是？

柯南老師 解答

2023-01-10 14:18

你好 是的 你理解正確

美多 追問

2023-01-10 14:18

那我未交增值稅一直多掛7千多的話 以后每一期的增值稅報表都對不上了啊 和賬面

柯南老師 解答

2023-01-10 14:20

你好 你交了錢之后未交增值稅余額沒了啊

美多 追問

2023-01-10 14:22

是這樣做嗎？？做完之后有余額

柯南老師 解答

2023-01-10 14:24

你好 這樣做 正確 有余額可能是因為之前的銷項和進項轉出沒有按我剛才發的分錄結轉到此科目

美多 追問

2023-01-10 14:27

借方期末有余額7458，那應該補做個啥分錄能給做平啊

美多 追問

2023-01-10 14:29

把這個未交增值稅轉到以前年度損益調整貸方行嗎

柯南老師 解答

2023-01-10 14:29

1.進項稅的轉出是：經過稅務部門核實進項稅發票后，會計作如下分錄：
借：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅42000
貸：應繳稅費-應繳增值稅-進項稅額轉出42000
2.銷項稅的轉出是：先經過稅務部門錄入銷售發票和核實收入后，會計作如下分錄：
借：應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額49000
貸：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅49000
3 .月末結轉：
借：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數)7000
貸：應繳稅費-未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數)7000
借：應繳稅費-未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數)7000
貸：銀行存款7000

美多 追問

2023-01-10 14:33

這幾個分錄都在這個月做就行唄？？42000 49000 一個18年 一個22年初的，沒關系嗎？？能不能直接把未交增值稅轉到以前年度調整損益里面啊？

柯南老師 解答

2023-01-10 14:34

你好 都在這個月做就行  未交增值稅轉到以前年度調整損益是啥意思 這里面不涉及到損益科目

美多 追問

2023-01-10 14:54

老師 我這樣做完以后，應交增值稅余額還是多這個7千多

柯南老師 解答

2023-01-10 14:56

你好 你看我上面的分錄 金額  之前未交增值稅貸方余額7000     交稅后借方7000   怎么會有余額

美多 追問

2023-01-10 15:01

就是我們這個增值稅這個帳 原來會計做的 它很亂，我剛才按照你那個分錄填上之后 還是不對，能不能直接丟到以前年度損益啊 就不管它了，行不行，結賬之后以后是不是也沒有了 就不影響重新開始記賬啦

柯南老師 解答

2023-01-10 15:05

你好 看表的話 之前會計進銷項都沒做過結轉，可以一次性結轉最后到未交增值稅中，最后差額不大就按你方法記損益吧  大的話最好還是對下差異原因，進行更正

美多 追問

2023-01-10 15:21

老師 你看我這表一次性結轉咋結轉，它現在就是賬上面比增值稅申報表多了7458

美多 追問

2023-01-10 15:23

就是把這七千多直接丟到以前年度損益的話 以前年度損益有余額可以嗎

柯南老師 解答

2023-01-10 15:25

你好 未交增值稅有余額是因為銷項和進項沒結轉到這科目  只能先做上這個分錄才行 這樣未交增值稅平了 余額表里面的銷項和進項余額都是原來會計留的
 借：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅42000
貸：應繳稅費-應繳增值稅-進項稅額42000
2.銷項稅的轉出是：先經過稅務部門錄入銷售發票和核實收入后，會計作如下分錄：
借：應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額49000
貸：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅49000
3 .月末結轉：
借：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數)7000
貸：應繳稅費-未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數)7000