本月公司與對(duì)方公司簽訂合同采購(gòu)物品，對(duì)方已發(fā)貨但未開(kāi)票，我公司也未支付款項(xiàng)，該如何入賬。

悠然老師01

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2023-01-14 18:29

學(xué)員你好，暫估入庫(kù)
借：原材料等
貸：應(yīng)付賬款等

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2023-01-14 18:32

那在下個(gè)月我們先付了一部分款項(xiàng)，在幾天后才收到對(duì)方開(kāi)到的發(fā)票，那我們?cè)诟犊钅翘煲趺醋鲑~?收到發(fā)票后要怎么做賬呢

悠然老師01 解答

2023-01-14 18:33

付款那天，借：應(yīng)付賬款   貸：銀行存款
收到發(fā)票   借：原材料等負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款等負(fù)數(shù)
根據(jù)發(fā)票
借：原材料   應(yīng)交稅費(fèi)  貸：應(yīng)付賬款

???? ???? ???? 追問(wèn)

2023-01-14 18:36

就是在收到發(fā)票那天先紅沖本月暫估的應(yīng)付款，然后再重新做一筆，借方加上應(yīng)交稅費(fèi)就行了是么？

悠然老師01 解答

2023-01-14 18:38

就是在收到發(fā)票那天先紅沖本月暫估的應(yīng)付款，然后再重新做一筆，借方加上應(yīng)交稅費(fèi)就行了是的

???? ???? ???? 追問(wèn)

2023-01-14 18:42

我們公司在收到該公司進(jìn)項(xiàng)票之前，開(kāi)具了該業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售票將貨物銷(xiāo)售給c公司，那我可以等到c公司付款那天再做銷(xiāo)售的賬務(wù)，借：銀行收入，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)么？

悠然老師01 解答

2023-01-14 18:47

如果沒(méi)跨月可以這么做，如果跨月了不可以的

???? ???? ???? 追問(wèn)

2023-01-14 18:54

票和款項(xiàng)都在12月份，只不過(guò)先開(kāi)了票，后付的款。

悠然老師01 解答

2023-01-14 18:54

那就沒(méi)什么問(wèn)題的

???? ???? ???? 追問(wèn)

2023-01-14 19:08

做完主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以后，緊接著就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本是么？

悠然老師01 解答

2023-01-14 19:19

做完主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以后，緊接著就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的

???? ???? ???? 追問(wèn)

2023-01-14 19:23

明白了，謝謝老師的答復(fù)。

悠然老師01 解答

2023-01-14 19:33

不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)就行

你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

2019-10-11 11:57:50

同學(xué)，你好一般是貨物到了，發(fā)票未到

2022-04-18 10:33:19

這個(gè)發(fā)票是放在1月憑證里裝訂

2025-03-20 10:45:32

你好，請(qǐng)問(wèn)服務(wù)費(fèi)返點(diǎn)的發(fā)票是開(kāi)給誰(shuí)？保險(xiǎn)公司還是銀行？還是不需要開(kāi)票？

2025-03-18 17:36:29

這需要分情況看對(duì)利潤(rùn)的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤(rùn)。匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實(shí)際發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計(jì)提的成本費(fèi)用。通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)調(diào)整2024年的利潤(rùn)，因?yàn)檫@部分費(fèi)用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時(shí)借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)。這樣會(huì)增加2024年的利潤(rùn)。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補(bǔ)記成本費(fèi)用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時(shí)借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。這會(huì)減少2024年的利潤(rùn)。匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目，影響2025年的利潤(rùn)。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補(bǔ)記成本費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會(huì)影響2025年的利潤(rùn)。

2025-01-14 15:28:28

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