立峰老師 解答

2023-01-20 21:10

計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅能取得發(fā)票嗎

立峰老師 解答

2023-01-20 21:11

取得的什么發(fā)票，同學(xué)

珍 追問(wèn)

2023-01-20 21:14

進(jìn)價(jià)采購(gòu)商品，那當(dāng)然我們是買(mǎi)家，請(qǐng)看題目，分錄有寫(xiě)明進(jìn)項(xiàng)，肯定有發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)以上分錄的銀行存款229.03元為何對(duì)不上230元呢？

珍 追問(wèn)

2023-01-20 21:18

我們公司是一般納稅人、經(jīng)貿(mào)公司，將采購(gòu)進(jìn)來(lái)的商品在淘寶上銷(xiāo)售

立峰老師 解答

2023-01-20 21:19

同學(xué)你好，商品除以1.13，后邊的進(jìn)項(xiàng)按9%計(jì)算，這樣不匹配，所以得不到230

立峰老師 解答

2023-01-20 21:20

同學(xué)以發(fā)票入賬。對(duì)方如果給咱們開(kāi)發(fā)票，那是混合銷(xiāo)售，運(yùn)輸費(fèi)稅率按13%

珍 追問(wèn)

2023-01-20 21:22

那要如何計(jì)算？請(qǐng)按我以上會(huì)計(jì)分錄列明分錄及式子，這樣我才明白，謝謝了，

珍 追問(wèn)

2023-01-20 21:24

以上附件截圖，是會(huì)計(jì)學(xué)堂一位老師說(shuō)的

立峰老師 解答

2023-01-20 21:25

1、首先按發(fā)票
2、借：庫(kù)存商品 230/1.13=203.54
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）200/1.13*13%=23.01
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）30/1.13*0.13%=3.45
貸：銀行存款 203.54+23.01+2.48=230

立峰老師 解答

2023-01-20 21:25

1、首先按發(fā)票
2、借：庫(kù)存商品 230/1.13=203.54
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）200/1.13*13%=23.01
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）30/1.13*0.13%=3.45
貸：銀行存款 203.54+23.01+3.45=230

珍 追問(wèn)

2023-01-20 22:10

運(yùn)費(fèi)30，為何不是按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅？

珍 追問(wèn)

2023-01-20 22:11

會(huì)計(jì)學(xué)堂的一位老師也是說(shuō)運(yùn)費(fèi)30是按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅的呀，為何您的計(jì)稅方式又不同呢？

立峰老師 解答

2023-01-20 22:13

同學(xué)，
1、因?yàn)槭腔旌箱N(xiāo)售，如果是這一家給我們包運(yùn)輸，他就是混合銷(xiāo)售。
2、同學(xué)，你要跟客戶(hù)溝通按發(fā)票做賬，不要計(jì)算了。發(fā)票上什么都有。

珍 追問(wèn)

2023-01-20 22:28

那么，該商品在銷(xiāo)售時(shí)的分錄對(duì)嗎？
我們公司的淘寶店上顯示的價(jià)格是300元（含稅），因?yàn)樯唐芬彩遣话]的，當(dāng)客戶(hù)點(diǎn)擊購(gòu)買(mǎi)時(shí)，顯示是價(jià)格為300（含稅）+運(yùn)費(fèi)30（含稅）＝330元。
2、銷(xiāo)售商品并收到運(yùn)費(fèi)：
借：銀行存款 292.04+37.96=330
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－－ＸＸ產(chǎn)品  330/1.13=292.04
       應(yīng)交稅－－應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 330/1.13*13%=37.96

立峰老師 解答

2023-01-20 23:11

同學(xué)你好，這樣是正確的。

珍 追問(wèn)

2023-01-21 09:13

借：銀行存款 265.49+26.55+37.96=330    
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－－ＸＸ產(chǎn)品 300/1.13=265.49  
       其他業(yè)務(wù)收－－運(yùn)費(fèi)  30/1.13=26.59
      應(yīng)交稅－－應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 330/1.13*13%=37.96

但是會(huì)計(jì)學(xué)堂另外一個(gè)老師又說(shuō)運(yùn)費(fèi)要計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，請(qǐng)問(wèn)：
1、到底是哪個(gè)老師說(shuō)的正常呢？如果運(yùn)費(fèi)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，是按9％計(jì)稅，還是按13％計(jì)稅？
2、如果運(yùn)費(fèi)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，在開(kāi)具發(fā)票給客戶(hù)時(shí)，是開(kāi)一張發(fā)票（商品收入+運(yùn)費(fèi)收入），還是開(kāi)2張發(fā)票（商品收入一張，運(yùn)費(fèi)收入一張）呢？
請(qǐng)老師逐一明細(xì)解釋以上疑問(wèn)，這樣我才能明白喲，非常感謝！

立峰老師 解答

2023-01-21 10:24

借：銀行存款 265.49+26.55+37.96=330
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－－ＸＸ產(chǎn)品 300/1.13=265.49
其他業(yè)務(wù)收－－運(yùn)費(fèi) 30/1.13=26.59
應(yīng)交稅－－應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 330/1.13*13%=37.96

但是會(huì)計(jì)學(xué)堂另外一個(gè)老師又說(shuō)運(yùn)費(fèi)要計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，請(qǐng)問(wèn)：
1、到底是哪個(gè)老師說(shuō)的正常呢？如果運(yùn)費(fèi)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，是按9％計(jì)稅，還是按13％計(jì)稅？
答：同學(xué)你好，在稅金上按13%去做，這是混合銷(xiāo)售。
2、如果運(yùn)費(fèi)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，在開(kāi)具發(fā)票給客戶(hù)時(shí)，是開(kāi)一張發(fā)票（商品收入+運(yùn)費(fèi)收入），還是開(kāi)2張發(fā)票（商品收入一張，運(yùn)費(fèi)收入一張）呢？
答：開(kāi)兩張不符合混合銷(xiāo)售的說(shuō)法。

珍 追問(wèn)

2023-01-21 11:09

那么，到底運(yùn)費(fèi)要不要單獨(dú)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入呢？

立峰老師 解答

2023-01-21 11:21

如果是自己公司的提供的，需要，但是稅法是13%

珍 追問(wèn)

2023-01-21 11:26

如果這個(gè)運(yùn)費(fèi)是自己公司提供的，就計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入按13%計(jì)稅，如果這個(gè)運(yùn)費(fèi)是委托其他快遞公司提供的，就和商品收入一起計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，也是按13%計(jì)稅。對(duì)嗎？

立峰老師 解答

2023-01-21 12:38

是的，同學(xué)，是這樣的。因?yàn)閷?duì)于我們稅率就是13%