郭老師 解答

2023-02-09 10:26

我剛才想錯了，個稅預扣240是在工資表里面扣除的240嗎？

葉子 追問

2023-02-09 10:29

對，獎金表里個稅做的是240，憑證：借：管理費用-獎金 8000 ，貸：應付職工薪酬-獎金  7760  應付個稅 240

郭老師 解答

2023-02-09 10:31

你好，那你下一個月發工資的時候給人家發下去，借應交稅費個稅，貸銀行存款，
借應交稅費個稅，貸應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬工資，貸銀行存款。

葉子 追問

2023-02-09 10:37

老師，剛回復錯了，獎金表里個稅做的是240，憑證：借：管理費用-獎金 8000 ，貸：應付職工薪酬-獎金  8000

郭老師 解答

2023-02-09 10:39

借應交稅費個稅，貸應付職工薪酬獎金
借應付職工薪酬獎金
貸銀行存款

郭老師 解答

2023-02-09 10:40

后面兩個改成這個就可以。

葉子 追問

2023-02-09 10:44

老師，1月賬還沒做，等于12月只是計提了獎金，1月發放的賬務是：借：應付職工薪酬-獎金8000.貸：應付個稅240  銀行存款 7760,2月繳納個稅憑證：借：應付個稅240 ，貸：銀行存款  240，想問1月的賬該怎么調整

郭老師 解答

2023-02-09 10:46

借應交稅費個稅，貸銀行存款240，這個事你交給誰了？

郭老師 解答

2023-02-09 10:46

實際有支付嗎？你支付給誰了，你不是算出來的是195。

葉子 追問

2023-02-09 10:49

1月獎金實際發放了7760元，預扣了240元個稅，現在2月申報1月獎金，因為1月工資少，想把獎金合并到工資里，按照工資薪金申報個稅，現在個稅系統算出來個稅是195元，等于多預扣了45元，1月賬務處理：借：應付職工薪酬-獎金8000.貸：應付個稅240  銀行存款 7760，這個2月怎么調整，才能把多預扣的平了

郭老師 解答

2023-02-09 10:51

借應付個稅，貸應付職工薪酬、獎金45
借應付職工薪酬獎金45，貸銀行存款。

郭老師 解答

2023-02-09 10:51

第二個是你給職工發下去的時候再做，第一個是你紅沖多扣除的個稅，這個做不平嗎？如果做不平的話，哪一有余額。

葉子 追問

2023-02-09 10:54

我試著做下，謝謝老師

郭老師 解答

2023-02-09 10:57

不要客氣，工作愉快。