夏末 追問

2023-02-14 14:04

于2021年11月18日 購進

郭老師 解答

2023-02-14 14:06

增值稅9%，
附加稅12%，
印花稅萬分之五，如果是小型微利企業，上面兩個可以減半
所得稅，根據利潤，
土地增值稅可以參考這個

土地增值稅以納稅人轉讓房地產所取得的增值額為計稅依據，按照超率累進稅率計算應納稅額，其應納稅額有以下兩種計算方法：
1.分步計算法，即按照每一級距的土地增值額乘以該級距相應的稅率，分別計算各級次土地增值稅稅額，然后將其相加匯總，求得應納稅額。其計算公式為：
應納稅額=∑(每一級距的土地增值額×適用稅率)
這種分步計算法計算過程比較繁瑣，因此，在實際工作中，一般采用速算扣除法，以簡化計算過程。
2.速算扣除法，即按照增值額乘以適用稅率，減去扣除項目金額乘以速算扣除系數的簡便方法計算應納稅額。具體計算公式如下：
(1)增值額未超過扣除項目金額50%的：
土地增值稅稅額=增值額×30%
(2)增值額超過扣除項目金額50%，未超過100%的：
土地增值稅稅額=增值額×40%-扣除項目金額×5%
(3)增值額超過扣除項目金額100%，未超過200%的：
土地增值稅稅額=增值額×50%-扣除項目金額×15%
(4)增值額超過扣除項目金額200%的：
土地增值稅稅額=增值額×60%-扣除項目金額×35%
上述公式中的5%、15%、35%均為速算扣除系數。
(2)計算程序
1.計算扣除項目金額。如系轉讓舊房及建筑物的，應計算評估價格，再確定扣除項目金額。
評估價格=重置成本價×成新度折扣率
2.計算增值額。
增值額=轉讓收入額-扣除項目金額
3.計算增值額占扣除項目金額的比重(以下簡稱“增值率”)。
增值率=增值額÷扣除項目金額×100%
4.依據增值率確定適用稅率。
5.依據適用稅率計算應納稅額。
應納稅額=增值額×適用稅率-扣除項目金額×速算

夏末 追問

2023-02-14 14:53

老師，你上面寫的第一條：增值稅9%，就是土地增值稅嗎？

郭老師 解答

2023-02-14 14:56

不一樣的，一個是增值稅，一個是土地增值稅，兩個。

夏末 追問

2023-02-14 19:16

哦，第一條的增值稅 、增值稅的附加稅、印花稅，企業 所得稅，這幾個我理解了，交易當下，對方付款，我開票，下月征期 申報交稅。企業所得稅 不是及時的，收入進入利潤，算總賬。對吧？然后，最沒有接確過的 ：土地增值稅，根據你上面發給我的，我再好好研究一下。。。。

郭老師 解答

2023-02-14 19:17

對的，是的，所得稅是根據你總的利潤
可以看下的
土地增值稅，這個平時很少交的處置房屋土地需要交的

夏末 追問

2023-02-14 20:04

好的，感謝老師！

郭老師 解答

2023-02-14 20:13

不用客氣，工作愉快