Naby 追問

2023-02-16 14:54

但是資產負債表上累計折舊的數據已經把固定資產清理時那一部分累計折舊扣掉了

meizi老師 解答

2023-02-16 14:57

你好；       你年報的時候； 要先把累計折舊這部分總額算進去的  

Naby 追問

2023-02-16 15:21

那這樣年報和資產負債表對應不起來沒關系嗎

meizi老師 解答

2023-02-16 15:27

你好；    年報 的累計折舊金額要和你負債表的數據一致 ； 你是不是填寫資產折舊、攤銷納稅調整表   

Naby 追問

2023-02-16 15:34

對，就是說的資產折舊、攤銷納稅調整表 中的本年折舊和累計折舊，包含固定資產清理時那一部分嗎

meizi老師 解答

2023-02-16 15:41

 你好；    你按照這個思路去寫 ：資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》填報說明：1.第1列“資產賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調整原因”：根據差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。 

Naby 追問

2023-02-16 15:49

老師，沒有看到固定資產清理相關的呢

meizi老師 解答

2023-02-16 15:54

你好；    資產損失稅前扣除及稅前納稅調整表里面 也得填寫哈 ； 如果你處置了。    https://mp.**.**.com/s?__biz=MzAxNDM1MzE1Mw==%26mid=2650094813%26idx=1%26sn=dd02b7a8d77596881314bb2c54fa1e02%26chksm=83950ab3b4e283a56197070965eafdfd1680c738857ad019e43b12246857859d96e33ab1c2d0%26scene=27去參考這個來寫