- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2023-02-17 10:13
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主表的“經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額”
1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金
=利潤表中主營業(yè)務收入×(1+13%)+利潤表中其他業(yè)務收入+(應收票據(jù)期初余額-應收票據(jù)期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額
2、收到的稅費返還
=(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額累計數(shù)
3、收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金
=營業(yè)外收入相關明細本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務收入相關明細本期貸方發(fā)生額+其他應收款相關明細本期貸方發(fā)生額+其他應付款相關明細本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入(公式一)
具體操作中,由于是根據(jù)兩大主表和部分明細賬簿編制現(xiàn)金流量表,數(shù)據(jù)很難精確,該項目留到最后倒擠填列,計算公式是:
收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金(公式二)
=補充資料中“經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7) }
公式二倒擠產生的數(shù)據(jù),與公式一計算的結果懸殊不會太大。
4、購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金
=〔利潤表中主營業(yè)務成本+(存貨期末余額-存貨期初
相關問題討論
投資活動凈額 - 434077.80 是負數(shù),因為買了固定資產 / 無形資產花錢了,想變正數(shù)只有 2 個辦法:
不賣資產就改不了:只有處置固定資產、賣設備、收回投資,收到現(xiàn)金,凈額才會變正;
不處置資產:只能不動,保持負數(shù),這是正常的(企業(yè)買設備擴大經營)
經營凈額負數(shù):回款慢、花錢多,要抓緊收應收賬款;
投資凈額負數(shù):正常,是買資產;
籌資凈額正數(shù):股東 / 借款給錢。
2026-05-12 16:15:14
您好,沒有專門的這個課,現(xiàn)在財務軟件自動實現(xiàn)的
1.平時做憑證時有現(xiàn)金和銀行的分錄就強制指定流量,月末就能自動生成現(xiàn)金流量表,
2.導出銀行日記賬逐筆區(qū)分流量,跟方法1是一個原因,方法1是平時指定,方法2是集中處理
3.根據(jù)負債表、利潤表(或業(yè)務活動表)的關系來編制,這個方法復雜而且不準,是理論的。
2025-05-24 22:05:47
你好,水平分析就是分析最近3年的增長下降比例。
根據(jù)3年的數(shù)據(jù),按相比的差額計算增長和下降比例,然后進行說明就可以了的。
2023-04-14 06:45:47
你好 實際有收付款嗎 沒有不做的?
2023-03-06 11:52:49
您好,是具體哪個公式啊這個
2024-01-09 21:40:22
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