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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-02-23 20:34

您好
1)外購一條需要安裝的生產線，該生產線價格 80000元，取得的增值稅專用發票注明增值稅稅額為10400元?？铐椧验_立一張轉賬支票支付。
借：在建工程 80000
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 10400
貸：銀行存款 90400
(2)已請專業人員完成上述生產線的安裝，并通過銀行網銀轉賬支付了安裝費用50
借：在建工程 50
貸：銀行存款 50
(3)銷售給華清工廠A產品400件單價240元，增值稅稅率為13%，收到貨款40元，其余款項暫欠。
借：銀行存款 40
借：應收賬款96000+12480-40=108440
貸：主營業務收入 400*240=96000
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額96000*0.13=12480
(4)結轉本月制造費用3400元，其中分配給A產品3000元，分配給B產品400
借：生產成本-A3000
借：生產成本-B400
貸：制造費用 3400
(5)計提本月短期借款利息1000元。
借：財務費用 1000
貸：應付利息 1000

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相關問題討論
如果你是小規模納稅人，給一般納稅人開具增值稅專用發票的稅率通常是3%。但是，具體的稅率可能會因為你的業務類型和地區的稅法規定有所不同，所以最好還是咨詢一下你的會計或者稅務顧問，以確保你的操作是正確的。
2023-07-20 18:57:45
你好，具體是什么業務呢？
2024-04-02 16:29:16
同學您好，是的沒錯， 是一樣的 增值稅普通發票稅率跟增值稅專用發票是一樣
2022-09-09 08:59:57
正常開票就是了，有真實的業務就可以開
2023-11-29 14:49:24
您好，簡易計稅是不能開專票的
2022-04-11 21:04:17
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